Kontrola wewnętrzna w banku w aspekcie problemu prania brudnych pieniędzy

• Autorzy: Piotr Oleksyk , Wojciech Ostojski

Warianty tytułu

Internal Audit in Aspect of Problem Money Laundering in the Commercial Bank

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Autorzy podkreślają ogromną rolę komórki kontroli wewnętrznej banku, często nazywanej komórką rewidenta wewnętrznego lub audytora wewnętrznego w ocenie operacji bankowych pod kątem procederu "prania brudnych pieniędzy". Rewident wewnętrzny jako osoba o dużym doświadczeniu i wiedzy merytorycznej powinna z racji swych uprawnień dokonać wstępnego przeanalizowania podejrzanych transakcji przeprowadzonych przez klientów konkretnego oddziału.

EN

The article is devoted to indication of the part of the internal banking department auditor in counteraction money laundering behind agency of banks. Obligatory legal regulations order to banks delivering information of suspected transaction also, when they do not cross value 15 000 Euro to GIIF (General Inspector of Financial Information). Often bank top management however crowd of duties cannot controlling of bank causes, that many of the suspected transaction is belittled. Delegation of connected authorizations with counteraction to money laundering on banking internal auditor permits on honest and complex solution this of problem. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Kontrola wewnętrzna; Pranie brudnych pieniędzy; Przestępstwa gospodarcze; Banki

EN

Internal control; Money laundering; Economic crimes; Banks

• Czasopismo: Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu
• Rocznik: 2004
• Numer: nr 1034 Rachunkowość a controlling
• Strony: 283--289

Twórcy

autor

Piotr Oleksyk

autor

Wojciech Ostojski

Bibliografia

• Dyrektywa Rady Wspólnot Europejskich z 10 czerwca 1991 roku o ochronie wykorzystania systemu finansowego do celów prania brudnych pieniędzy 90/308/EWG.
• Jasiński W., Pranie brudnych pieniędzy, Poltext, Warszawa 1999.
• Ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (z poźn. zm.). DzU 2003 nr 153, poz 1505.
• Yollmuth H.J., Controlling. Planowanie, kontrola, zarządzanie, AW Placet, Warszawa 1993.
• Materiały prasowe Ministerstwa Finansów Warszawa 2003.