Teoria zintegrowanego zarządzania kredytem handlowym w przedsiębiorstwie

• Autorzy: Dariusz Wędzki

Warianty tytułu

A Theory of Integrated Trade Credit Management in Corporations

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Poniższa pozycja składa się z siedmiu rozdziałów. Zagadnienia w niej poruszone obejmują kwestie takie jak: istota zarządzania kredytem handlowym w teorii rachunkowości, funkcja celu a zarządzanie kredytem handlowym, proces powstawania i likwidacji należności jako proces Markowa, optymalizacja wartości instrumentów polityki kredytowej i decyzji kredytowej oraz rewizja parametrów procesu kredytowania.(AT)

EN

This monograph is divided into five chapters. The author focuses on the objective function of trade credit management in the accounting theory, management and the purpose of trade credit management, origin and liquidation of accounts receivable as a Markovian process, a review of the methods used to optimise trade credit instruments and make credit decisions and the effects of changes in economic conditions on the credit granting process.(AT)

Słowa kluczowe

PL

Teoria rachunkowości; Rachunkowość jako system informacyjny; Kredyt handlowy; Polityka kredytowa; Funkcja celu przedsiębiorstwa; Zarządzanie wartością przedsiębiorstwa; Procesy Markowa; Przegląd literatury; Rozprawa habilitacyjna

EN

Accounting theory; Accountancy as information system; Commercial credit; Crediting policy; Target function; Value Based Management (VBM); Markov process; Literature review; Habilitation thesis

• Czasopismo: Zeszyty Naukowe / Akademia Ekonomiczna w Krakowie. Seria Specjalna, Monografie
• Rocznik: 2000
• Numer: nr 141
• Strony: 192

Twórcy

autor

Dariusz Wędzki

Bibliografia

• Abranovic W. [1976], Probability Plotting for Estimating Time-to-Payment Characteristic for Collections of Accounts Receivable, "Accounting Review", nr 4.
• Anderson M. [1982], Quantitative Management Decision Making with Models and Applications, Brooks-Cole Publ., Monterey.
• Atkins J., Kim Y. [1977], Comment and Correction: Opportunity Cost in the Evaluation of Investment in Accounts Receivable, "Financial Management", nr 4.
• Axsäter S. [1996], Using the Deterministic EOQ Formula in Stochastic Inventory Control, "Management Science", nr 6.
• Badach A., Kryński H. [1977], Matematyka. Podręcznik dla wydziałów ekonomicznych, PWN, Warszawa.
• Banerjee A. [1986], On an Quantity Discount Pricing Model to Increase Vendor Profits, "Management Science", nr 12.
• Barbosa L., Friedman M. [1978], Deterministic Inventory Lot Size Models - A General Root Law, "Management Science", nr 8.
• Basic Financial Management [1991], J. Martin, J. Petty, A. Keown, D. Scott, Prentice--Hall International, Englewood Cliffs.
• Belkaoui A. [1993], Accounting Theory, The Dyrden Press, New York.
• Ben-Horim M. [1987], Essent ials of Corporate Finance, Allan and Bacon, Boston.
• Ben-Horim M., Levy H. [1982], Inflation and the Trade Credit Period, "Management Science", nr 6.
• Benishey H. [1965], Managerial Controls of Accounts Receivable: A Deterministic Approach, "Journal of Accounting Research", Spring.
• Beranek W. [1967], Financial Implications of Lot-Size Inventory Models, "Management Science", nr 4 (B).
• Bernstein L. [1978], Financial Statement Analysis, Irwin, Homewood.
• Bernstein L. [1994], Analysis of Financial Statement, Irwin, Homewood.
• Bierman H., Bonini E., Hausman W. [1986], Quantitative Analysis for Business Decisions, Irwin, Homewood.
• Bierman H., Chopra K., Thomas J. [1975], Ruin Consideration: Optimal Working Capital and Capital Structure, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", nr 10.
• Bierman H., Hausman W. [1970], The Credit Granting Decision, "Management Science", nr 8.
• Bierman H., Smidt S., West R. [1970], Financial Policy Decisions, Macmillan, New York.
• Bijak W., Podgórska M., Utkin J. [1994], Matematyka finansowa, Wydawnictwo Bizant, Warszawa.
• Blaug M. [1995], Metodologia ekonomii, PWN, Warszawa.
• Block S., Hirt G. [1992], Foundations of Financial Management, Irwin, Homewood.
• Bond C. [1993], Credit Management Handbook, McGraw-Hill, New York.
• Bowlin О., Martin J., Scott D. [1988], Guide to Financial Analysis, McGraw-Hill, New York.
• Brealey R., Myers C. [1988], Principles of Corporate Finance, McGraw-Hill, New York.
• Brigham E. [1996], Podstawy zarządzania finansami, PWE, Warszawa.
• Brill P., Chaouch B. [1995], An EOQ Model with Random Variations in Demand, "Management Science", nr 5.
• Brooks L. [1980], Risk-Return Criteria and Optimal Inventory Stocks, "Engineering Economist", Spring.
• Buckley J., Kircher P., Mathews R. [1968], Methodology in Accounting Theory, "Accountig Review", April.
• Budnick F., McLeavy D., Mojena R. [1988], Principles of Operations Research for Management, Irwin, Homewood.
• Carpenter M., Miller J. [1979], A Reliable Framework for Monitoring Accounts Receivable, "Financial Management", Winter.
• Celec S.,Icerman J. [1980], A Comprehensive Approach to Accounts Receivables Management, "Financial Review", Spring.
• Chrzan P. [1990], Łańcuchy decyzyjne Markowa i ich zastosowanie w ekonomii, Wydawnictwo AE w Katowicach, Katowice.
• Chung K. [1986], Evaluating Investment in Inventory Policy: A Net Present Value Framework, "Engineering Economist", Winter.
• Cieślak M. [1993], Prognozowanie gospodarcze, Wydawnictwo AE we Wrocławiu, Wrocław.
• Copeland T., Weston J. [1992], Financial Theory and Corporate Policy, Addison- -Wesley Publ., Massachusetts.
• Corcoran W. [1978], The Use of Exponentially-Smoothed Transition Matrices to Improve Forecasting of Cash Flows from Accounts Receivable, "Management Science", nr 7.
• Cotter R. [1977], Comment: A General Model for Accounts Receivable Analysis and Control, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", nr 4.
• Crandall R. [1969], Information Economics and Its Implication for the Future Development of Accounting Theory, "Accounting Review", July.
• Curwin J., Stater R. [1994], Quantitative Methods for Business Decisions, Chapman and Hall, London.
• Cyert R., Davidson H., Thompson G. [1962], Estimation of the Allowance for Doubtful Accounts by Markov Chains, "Management Science", nr 4.
• Cyert R., Thompson G. [1968], Selecting a Portfolio of Credit Risks by Markov Chains, ,Journal of Business", January.
• Czarny E., Nojszewska E. [l991],Mikroekonomia, PWE, Warszawa.
• Dada M., Srikanth K. [1987], Pricing Policies for Quantity Discounts, "Management Science", nr 10.
• Davis D. [1993], Sztuka zarządzania finansami, PWN, Warszawa. Davis P. [1966], Marginal Analysis of Credit Terms, "Accounting Review", January.
• Dirickx Y., Wakeman L. [1976], An Extension of the Bierman-Hausman Model for Credit Granting, "Management Science", nr 11.
• Dobbins R., Frąckowiak W., Witt S. [1992], Praktyczne zarządzanie kapitałami firmy, PAANPOL, Poznań.
• Dobija M. [1997a], Bilans i sprawozdanie o wartości dodanej w rachunkowości społeczno - ekonomicznej, "Zeszyty Teoretyczne Rady Naukowej SKwP", nr 40.
• Dobija M. [1997b], Rachunkowość zarządcza i controlling, PWN, Warszawa.
• Drury C. [1996], Rachunek kosztów, PWN, Warszawa.
• Duliniec A. [1998], Struktura i koszt kapitału w przedsiębiorstwie, PWN, Warszawa.
• Feltham G. [1968], The Value of Information, "Accounting Review", October.
• Fichtenholz G. [1995], Rachunek różniczkowy i całkowy, PWN, Warszawa.
• Fitzgerald R. [1992], A Handbook of Practical Business Finance, Kogan Page, London.
• Flakiewicz W., Oleński J. [1989], Cybernetyka ekonomiczna, PWE, Warszawa.
• French S. [1993], Decision Theory. An Introduction to the Mathematics of Rationality, Ellis Horward, New York.
• Frydman H., Kallberg J., Kao D. [1985], Testing the Adequacy of Markov Chain and Mover-Stayer Models as Representations of Credit Behaviour, "Operations Research", December.
• Gallinger G., Healey B. [1991], Liquidity Analysis and Management, Addison-Wesley Publ., Massachusetts.
• Gitman L. [1979], Principles of Managerial Finance, Harper and Row Publ., New York.
• Goya] S. [1987], Comment on: A Generalized Quantity Discount Pricing Model to Increase Suppliers Profits, "Management Science", nr 12.
• Grabczan W. [1994], Niektóre przyczyny powstania trudnych kredytów, "Bank i Kredy t", nr 4-5.
• Greer C. [1961], Benefit-Cost Models for Credit Management, "Journal of Finance", nr l.
• Gregory G. [1983], Mathematical Methods in Management, John Wiley & Sons, Chichester.
• Gup B. [1985], Principles of Financial Management, John Wiley & Sons, New York.
• Gwiazda T. [1998], Algorytmy genetyczne. Zastosowanie w finansach, Wyższa Szkoła Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego, Warszawa.
• Haley Ch., Higgins R. [1973], Inventory Policy and Trade Credit Financing, "Management Science", nr 4.
• Haley Gh., Schall L. [1979], The Theory of Financial Decisions, McGraw-Hill, New York.
• Hands D. [1991], Introductory Mathematical Economics, Heath, Lexington.
• Haugen R. [1996], Teoria nowoczesnego inwestowania, Wig Press, Warszawa.
• Heropolitańska L, Borowska E. [1998], Kredyty i gwarancje bankowe, Poltext, Warszawa.
• Hill N., Riener K. [1979], Determining the Cash Discount in the Firms Credit Policy, "Financial Management", nr 8.
• Hill N., Sartoris W. [1995], Short-Term Financial Management, Prentice Hall, Engle-wood Cliffs.
• Hubbard C. [1991], A General Working Capital Analysis of Accounts Receivable Policy, "Journal of Cash Management", July/August.
• Ijiri Y. [1972], The Nature of Accounting Research, "Accounting Review", suplement.
• Isaacson D., Madsen R. [1976], Markov Chains. Theory and Applications, John Wiley & Sons, New York.
• Jajuga K. [1993], Statystyczna analiza wielowymiarowa, PWN, Warszawa.
• Jaruga A. [1984], Rachunkowość społeczna na tle tendencji rozwoju rachunkowości, "Zeszyty Teoretyczne Rady Naukowej SKwP", nr 7.
• Jones Ch. [1992], Introduction to Financial Management, Irwin, Homewood.
• Joy O. [1983], Introduction to Financial Management, Irwin, Homewood.
• Jóźwiak J., Podgórski J. [1994], Statystyka od podstaw, PWE, Warszawa.
• Juretko H. [ 1992], Jak zapewnić zapłatę naszych należności, "Rachunkowość", nr 5.
• Kallberg J., Parkinson K. [1993], Corporate Liquidity. Management and Measurement, Irwin, Homewood.
• Kemeny J., Snęli J. [1960], Finite Markov Chains, D. van Nostrand Co., Princeton.
• Kemeny J., Snęli J., Knapp A. [1976], Denumerable Markov Chains, Springer-Verlag, New York.
• Keown A., Martin J. [1977], A Two-Stage Chance Constrained Goal Programming Model for Working Capital Management, "Engineering Economist", Spring.
• Kiholm-Smith J. [1987], Trade Credit and Information Asymmetry, "Journal of Finance", nr 4.
• Kim Y., Atkins J. [1978], Evaluation Investments in Accounts Receivable: A Wealth Maximizing Framework, "Journal of Finance", nr 2.
• Kim Y., Philippatos G., Chunga K. [1986], Evaluating Investment in Inventory Policy: A Net Present Value Framework, "Engineering Economist", nr 2.
• Kirkman P. [1977], Modern Credit Management, George Allen and Unwin, London.
• Knight W. [1972], Working Capital Management - Satysfaing versus Optimization, "Financial Management", nr 1.
• Kohler H. [1992], Economics, Heath, Lexington.
• Kruczalak K. [1997], Faktoring i jego gospodarcze zastosowanie, PWN, Warszawa.
• Kryński H. [1964], Matematyka dla ekonomistów, PWE, Warszawa.
• Kuelen van J., Spronk J., Corcoran A. [1981], A Note on the Суert-Davidson-Thompson Doubtful Accounts Model, "Management Science"", nr l.
• Kulawik J. [1996], Modele scoringowe w kredytowaniu rolnictwa USA i Kanady, "Bank i Kredyt", nr 7-8.
• Lal R., Staelin R. [1984], An Approach for Development of Optimal Discount Pricing Policy, "Management Science", nr 12.
• Lam Ch., Chen A. [1986], A Note on Optimal Credit and Pricing Policy under Uncertainty: A Contingent-Claims Approach, "Journal of Finance", nr 5.
• Lange O. [1977], Dzielą, t. 6: Teoria programowania, PWE, Warszawa.
• Lapin L. [1990], Statistics for Modern Business Decisions, Harcourt Brace Jovanovich Publ., San Diego.
• Leksykon rachunkowości [1996], pod red. E. Nowaka, PWN, Warszawa.
• Levin R., Rubin D., Stinson H. [1986], Quantitative Approaches to Management, McGraw-Hill, New York.
• Lewellen W., Edmister R. [1973], A General Model for Accounts Receivable Analysis and Control, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", nr 2.
• Lieber Z., Orgler Y. [1975], An Integrated Model f or Accounts Receivable Management, "Management Science", nr 2.
• Long M. [1976], Credit Screening System Selection, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", nr 2.
• Mao J. [1969], Quantitative Analysis of Financial Decisions, Collier-Macmillan, London.
• Marciniak S. [1993], Makro- i mikroekonomia. Podstawowe problemy, PWN, Warszawa.
• Mattessich R. [1964], Accounting and Analytical Methods, Irwin, Homewood.
• Mavrovitis B. [1990], Cashflow, Credit and Collection, Probus, Chicago.
• McClave J., Benson P. [1988], Statistics for Business and Economics, Delven-Macmillan Publ., London-San Francisco.
• McDaniel W. [1986], The Economic Ordering Quantity Problem and Wealth Maximization, "Financial Review", nr 4.
• Mehta D. [1968], The Formulation of Credit Policy Models, "Management Science" (B),nr2.
• Mehta D. [1970], Optimal Credit Policy Selection: A Dynamic Approach, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", December.
• Mian S., Smith C. [1992], Accounts Receivable Management Policy: Theory and Evidence, .Journal of Finance", nr l.
• Michaels J., Rosen K. [1991], Applications of Discrete Mathematics, McGraw-Hill, New York.
• Mojak J. [1998], Obrót wierzytelnościami, Lubelskie Wydawnictwo Prawnicze, Lublin.
• Monahan J. [1984], A Quantity Discount Pricing Model to Increase Vendor Profits, "Management Science", nr 6.
• Neveu R. [1985], Fundamentals of Managerial Finance, South-West Publ., Cincinnati.
• Nowak A.Z., Ryć K., Skrzypczak Z. [1998], Mikroekonomia, Wyższa Szkoła Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego, Warszawa.
• Nowak E. [1992], Decyzyjny rachunek kosztów, PWN, Warszawa.
• Nowak E. [1996], Teoria kosztów w zarządzaniu przedsiębiorstwem, PWN, Warszawa.
• Oh J. [1976], Opportunity Cost in Evaluation of Investment in Accounts Receivable, "Financial Management", nr 2.
• Ostoja-Ostaszewski A. [1996], Matematyka w ekonomii. Modele i metody, PWN, Warszawa.
• Parkinson K., Kallberg J. [1993], Corporate Liquidity. A Guide to Managing Working Capital, Irwin, Homewood.
• Porady i komentarze prawne. Dochodzenie odsetek za opóźnienie w zapłacie należności [1994a], "Gospodarka Materiałowa i Logistyka," nr 12.
• Porady i komentarze prawne. Terminy zapiały należności [1994b], "Gospodarka Materiałowa i Logistyka", nr 10.
• Porady i komentarze prawne. Zabezpieczenie zapłaty należności [1994c], "Gospodarka Materiałowa i Logistyka", nr 9.
• Puxty A., Dodds J. [1992], Financial Management. Method and Meaning, Chapman and Hall, London.
• Rao R. [1989], Fundamentals of Financial Management, Macmillan, New York.
• Rosenblatt H. [1986], A Generalized Quantity Discount Pricing Model to Increase Suppliers Profit, "Management Science", nr 9.
• Ross S., Westerfield R. [1988], Corporate Finance, Times Mirror and Mosby College Publ., St. Louis.
• Samuels J., Wilkes F., Brayshaw R. [1993], Management of Company Finance, Chapman and Hall, London.
• Sarjusz-Wolski Z. [1992], Określenie wielkości partii dostawy, "Gospodarka Materiałowa", nr 9.
• Sarjusz-Wolski Z. [1993], Optymalizacja zakupów u jednego dostawcy, "Gospodarka Materiałowa", nr 7-8.
• Sartoris W., Hill N. [1983], A Generalized Cash Flow Approach to Short-Term Financial Decisions, "Journal of Finance", nr 2.
• Schall L., Haley Ch. [1991], Introduction to Financial Management, McGraw-Hill, New York.
• Schiff M., Lieber Z. [1974], A Model for the Integration of Credit and Inventory Management, "Journal of Finance", nr 1.
• Schroderheim G. [1964], Using Mathematical Probability to Estimate the Allowance for Doubtful Accounts, "Accounting Review", July.
• Shapiro A. [1973], Optimal Inventory and Credit Granting Strategies under Inflation and Devaluation, "Journal of Financial and Quantitative Analysis", nr l.
• Shulman J., Cox R. [1985], An Integrative Approach to Working Capital Management, "Journal of Cash Management", November/December.
• Sierpińska M. [1996a], Metody prognozowania należności oraz wpływów gotówkowych w przedsiębiorstwie, "Ekspert", nr 2.
• Sierpińska M. [1996b], Nadzór nad należnościami przedsiębiorstwa, "Rachunkowość", nr 5.
• Sierpińska M., Jachna T. [1997], Ocena przedsiębiorstwa według standardów światowych, PWN, Warszawa.
• Sierpińska M., Wçdzki D. [1996], Polityka upustów cenowych w przedsiębiorstwie, "Gospodarka Materiałowa i Logistyka", nr l.
• Sierpińska M., Wçdzki D. [1997], Zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie, PWN, Warszawa.
• Skowronek C., Sarjusz-Wolski Z. [1995], Logistyka w przedsiębiorstwie, PWE, Warszawa.
• Stanisz T. [1993], Funkcje jednej zmiennej w badaniach ekonomicznych, PWN, Warszawa.
• Statystyka matematyczna w zastosowaniach [1996], J. Steczkowski, M. Woźniak, K. Zając, A. Zeliaś, Wydawnictwo AE w Krakowie, Kraków.
• Stone B. [1976], The Payments-Pattern Approach to the Forecasting and Control of Accounts Receivable, "Financial Management", nr 3.
• Ustawa o rachunkowości z dnia 29IX 1994 г., Dz.U. nr 121, póz. 591, Warszawa, 19 XI1994.
• Walia T. [1977], Explicit and Implicit Cost of Changes in the Level of Accounts Receivable and the Credit Policy Decision of the Firm, "Financial Management", Winter.
• Waśniewski T., Miklewicz Z. [1992], Analiza finansowa w gospodarce rynkowej, Uniwersytet Szczeciński, Szczecin.
• Weng Z. [1995], Channel Coordination and Quantity Discounts, "Management Science", nr 9.
• Wędzki D. [1995], Jak zarządzać należnościami (model kontroli limitu kredytu), "Wiadomości Gospodarcze. Penetrator", nr 7.
• Wędzki D. [1996a], Analiza należności i polityki udzielania kredytu kupieckiego, "Rachunkowość", nr 6.
• Wçdzki D. [1996b], Dobór narzędzi polityki kredytu handlowego, "Rachunkowość", nr 11.
• Wędzki D. [1996c], Samolikwidacja długu. Menedżerska koncepcja kapitału obrotowego i jej praktyczne zastosowanie, "Wiadomości Gospodarcze. Penetrator", nr 11.
• Wędzki D. [1997 a], Kapitał obrotowy netto i brutto - wybrane problemy teoretyczne, "Zeszyty Teoretyczne Rady Naukowej SKwP", nr 42.
• Wędzki D. [1997b], Kontrola dopływu środków pieniężnych ze sprzedaży, "Rachunkowość", nr 7.
• Wędzki D. [1991 c], Kredytowanie w strategii przedsiębiorstwa, "Ekonomika i Organizacja Przedsiębiorstwa", nr 5.
• Wędzki D. [1997d], Kto powinien otrzymać kredyt handlowy - modele kryterium wyboru, "Ekspert", nr 2.
• Wędzki D. [1997e], Optymalna wielkość sprzedaży jako podstawa systemu opustów "za ilość", "Gospodarka Materiałowa i Logistyka", nr 6.
• Wędzki D. [1997f], Strategie kształtowania i finansowania majątku obrotowego, "Rachunkowość", nr 9.
• Wędzki D. [1998a], Propozycja modelu oceny ryzyka niewypłacalności kontrahentów przedsiębiorstwa na podstawie jego danych wewnętrznych, "Bank i Kredyt", nr 11.
• Wędzki D. [1998b], Propozycja modelu optymalnej wielkości sprzedaży przy produkcji wieloasortymentowej [w:] Ekonometryczne modelowanie danych finansowo--księgowych, pod red. E.Nowaka i M.Urbanka, Wydawnictwo UMCS w Lublinie, Lublin.
• Wędzki D. [1998c], Wykorzystanie do analizy gotówkowych punktów krytycznych sprzedaży, "Rachunkowość", nr 7.
• Wędzki D. [1998d], Zasady racjonalnego systemu opustów "za ilość", "Gospodarka Materiałowa i Logistyka", nr 10.
• Zając K. [1994], Zarys metod statystycznych, PWE, Warszawa.
• Zangwill W. [1987], From EOQ Towards Zl, "Management Science", nr 10.