Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy nowym obowiązkiem biegłego rewidenta

• Autorzy: Wojciech Ostojski

Warianty tytułu

The Counteraction of Dirty Money Laundering New Duty of the Auditor

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Artykuł poświęcono przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy. Omówione zostały procedury prawne związane z tym pojęciem oraz wymieniono instytucje obowiązane do rejestracji obrotu pieniądzem. Nakreślono tutaj jaka jest rola w tym wszystkim biegłego rewidenta.

EN

The article introduces problems of counteraction to dirty money laundering in Poland. Initiating new EU instructions caused putting new of additional duties on auditors. The author discusses in detail procedures and consequences of new regulations applied by auditors.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Pranie brudnych pieniędzy; Emisja pieniądza; Biegli rewidenci; Audyt

EN

Money laundering; Money issuing; Authorized auditors; Audit

• Czasopismo: Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu
• Rocznik: 2005
• Numer: nr 1073 Dostosowanie rachunkowości i rewizji finansowej do dyrektyw Unii Europejskiej
• Strony: 171--180

Twórcy

autor

Wojciech Ostojski

Bibliografia

• Dyrektywa Wspólnot Europejskich z 4 grudnia 2001 r. w sprawie uniemożliwienia korzystania z systemu finansowego w celu prania pieniędzy 2001/97/WE.
• Kodeks postępowania karnego, Ustawa z dnia 6 czerwca 1997 r., DzU nr 89, póz. 555, z późn. zm.
• Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy. Poradnik dla instytucji zobowiązanych i jednostek współpracujących, Ministerstwo Finansów Generalny Inspektor Informacji Finansowej, Warszawa 2003.
• "Rzeczpospolita" dzienniki z lat 2003 i 2004.
• Ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (tekst jedn. DzU 2003 nr 153, póz. 1505, z późn. zm.).
• Wąsowski W., Pranie pieniędzy -przeciwdziałanie. Poradnik dla bankowców. Praktyka bankowa, "Biblioteka Menedżera i Bankowca", Warszawa 1993.
• Wójcik W., Pranie pieniędzy. Kryminologiczna i kryminalistyczna ocena transakcji podejrzanych, Warszawa 2002.