Ewolucja systemu prywatnych planów emerytalnych na rynku USA w kontekście stabilności systemu finansowego

• Autorzy: Piotr Pisarewicz

Warianty tytułu

The Evolution of Private Pension Plan System in the USA

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem niniejszego opracowania jest przedstawienie historii prywatnych planów emerytalnych, analiza ich ewolucji oraz zmian uwarunkowań prawnych regulujących rynek Stanów Zjednoczonych. Wskazane w nim elementy potwierdzają rolę planów emerytalnych w rozwoju rynku finansowego w USA jak również ich miejsce w budowie oszczędności emerytalnych obywateli. Mają oni do wyboru szeroki wachlarz różnego rodzaju planów emerytalnych w których mogą partycypować w zależności od wieku, statusu zawodowego, majątkowego oraz innych czynników mających wpływ na wybór optymalnego rozwiązania w zakresie akumulowania oszczędności. Analiza historyczna na przestrzeni blisko 100 lat pokazuje złożoność oraz dojrzałość rynku amerykańskiego. W porównaniu z innymi krajami, system amerykański stworzył w znacznie większym stopniu system zachęt podatkowych i prawnych, które sprzyjały rozwojowi prywatnych planów emerytalnych. Może to stanowić pewien wyznacznik i punkt odniesienia dla innych krajów, które borykają się z różnego rodzaju problemami związanymi z zapewnieniem bezpieczeństwa systemu emerytalnego. (abstrakt oryginalny)

EN

The aim of present study is the historical analysis of private pension plan system and the changes of legal status on US market. Citizens' can choice between different kind of pension plans to achieve optimum solution for retirement investment. The analysis of the historical evolution during nearly 100 years shows the maturity of the U.S pension plan market. In comparison to other countries, American system created considerably larger degree of tax and legal encouragements which affect development of private pension plans. This could be the point of reference for many countries which struggle with different kind of problems connected with safety of pension system. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

System emerytalny; System finansowy; Historia; Regulacje prawne

EN

Pension schemes; Financial system; History; Legal regulations

• Czasopismo: Prace i Materiały Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Gdańskiego
• Rocznik: 2010
• Numer: nr 4/2
• Strony: 145--155

Twórcy

autor

Piotr Pisarewicz

• Uniwersytet Gdański

Bibliografia

• Baily M.N., Kirkegaard J.F. (2009); US Pension Reform - Lessons from Other Countries; Peterson Institute for International Economics; Washington DC
• Loeper D.B. (2009); The Four Pillars of Retirement Plans - The Fiduciary Guide to Participant-Directed Retirement Plans; John Wiley & Sons, Inc., Hoboken, New Jersey USA
• Mackenzie G.A. (Sandy) (2006); Annuity Markets and Pension Reform; Cambridge University Press, UK
• Mutual Fund Fact Book 2008 (2008), Investment Company Institute, Washington
• Mutual Fund Fact Book 2009 (2009), Investment Company Institute, Washington
• Purcell P., Staman J. (2008); Summary of the Employee Retirement Income Security Act (ERISA) - CRS Report for Congress; Congressional Research Sendces Order Code RL34443
• Slesnick T., Suttle J.C. (2007); IRAs, 401(k)s, & Other Retirement Plans Taking Your Money Out - 8th Edition; Consolidated Printers Inc. USA
• Employee Retirement Income Security Act, .L. 93-406, 88 Stat. 829 (Sept.2, 1974) §1001 - § 1453, Title 29, United States Code
• Internal Revenue Code, § 401-415, §4972-4975, Title 26, United States Code
• Department of Labor, http://www.dol.gov
• International Social Security Association, http://www.issa.int/index.php/aiss/Observatory/Country-Profiles/Regions/Americas/United-States
• Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), http://www.pbgc.gov/about/history.html
• Trygve's digital diary; http://www.trygye.com/taxcode.html
• U.S. Tax Code On-Line; http://www.fourmilab.ch/uscode/26usc/