Wieloczynnikowy model algorytmizacji wyznaczania przeterminowania i niewykonania zobowiązania

• Autorzy: Jerzy Leyk

Warianty tytułu

Multifactor algorithmic model to identify default and past due status of credit exposures

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

W bankowości, w zakresie pomiaru i zarządzania ryzykiem kredytowym występuje zagadnienie ustalania dni przeterminowania ekspozycji oraz daty niewykonania zobowiązań przez klienta. Zaprezentowane są wymagania w tym zakresie mające charakter regulacji prawnych na poziomie ogólnoświatowym (Nowa Umowa Kapitałowa z 2006 r. i wymogi MSR 39), Unii Europejskiej oraz wybranych krajowych nadzorów bankowych ze szczególnym uwzględnieniem nadzoru polskiego. Z jednej strony, występują różnice w regulacjach krajowych dotyczących NUK, a z drugiej, bankom pozostawiony jest spory margines swobody w kwestiach rozwiązań szczegółowych. Opracowanie niniejsze identyfikuje wymagania w tym zakresie oraz przedstawia model dla celów algorytmizacji procesu wyznaczania tych wielkości w oparciu o odpowiednio dobrany zestaw czynników. Zestaw czynników jest na tyle szeroki, że pozwala na analizy portfela banku przy użyciu kilkunastu parametrów sterujących. Przedstawiony został także proces kalibracji, tj. takiego dobierania wartości parametrów, aby był on optymalny dla rzeczywistego, zmieniającego się w czasie portfela banku. Model może znaleźć zastosowanie w budowanych rozwiązań informatycznych, jako narzędzie do kalibracji, a także jako podstawa rozwiązań dla bieżącego wyznaczania ryzyka kredytowego oraz testów wstecznych poprawności przyjętych przez bank wartości parametrów. (abstrakt oryginalny)

EN

Date of default and past due status of an exposure are to be identified and measured in order to properly manage the credit risk by the banking industry. The article presents and discusses requirements set forth in legal regulations on world-wide level (New Capital Accord 2006 and International Accounting Standards 39), the UE level and some local jurisdictions including the Polish banking supervisor. There are essential differences in the regulations concerning these issues. On the other hand, banks are not only allowed but also obliged to define the values of quite a number ofparameters by themselves. A model of an algorithmic process based on set of determining factors is proposed. Fol-lowing the model the credit risk portfolio of a bank may be analysed be means of a broad set of parameters. The proposed calibration process enables a practical approach to the optimization of the values of the parameters along with the changing characteristics of the portfolio. The model may be applied both as a calibration tool as well as a basis for IT solutions in credit risk measurement and back testing required by the supervisors. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Bankowość; Regulacje prawne; Zarządzanie ryzykiem; Analiza portfelowa

EN

Banking; Legal regulations; Risk management; Portfolio analysis

• Czasopismo: Roczniki Kolegium Analiz Ekonomicznych / Szkoła Główna Handlowa
• Rocznik: 2009
• Numer: nr 19 Technologie informatyczne w zarządzaniu organizacjami : wybrane zagadnienia
• Strony: 49--71

Twórcy

autor

Jerzy Leyk

Bibliografia

• Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Bank for International Settlements 2006, Basel.
• Dyrektywa 2006/49/WE z 14 czerwca 2006 w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych, Załącznik VII, Metoda wewnętrznych ratingów, Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej, wersja polska, dokument C 227 E/290 z 21 września 2006.
• Uchwała nr 1/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 13 marca 2007 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka..., Dziennik Urzędowy Narodowego Banku Polskiego, Nr 2, Warszawa, 30 marca 2007.
• Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen undFinanzholding-Gruppen, ausgegeben am 04.06.2009, Bundesministerium der Justiz, Bundesrepublik Deutschland, http://www.gesetze-im-intemet.de.
• Financial Services Authority, Prudential Sourcebook for Banks, Building Societies and Investment Firms Instrument 2006, BIPRU 4.3, FSA 41/2006, UK, http://fsa.gov.uk/Pages/handbook.
• Decree No. 123/2007 Coll. of 15 May 2007 stipulating the prudential rules for banks, credit unions and investment firms, as amended by Decree No. 282/2008 Coll.,Part four, Capital Adequacy, Obligor default, Art. 49, Czech National Bank, http://www. cnb. cz/ en/legislation/banking_supervision/prudential_rules.
• Order of the Ministry of Economy, Finance and Industry of 20 February 2007 relating to capital requirements for credit institutions and investment firms, . France, http://www.banque-france.fir/gb/supervi/telechar/regle_bafi.
• IASCF, Rachunkowość instrumentów finansowych, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, 2004.
• Financial Services Authority, Strengthening Capital Standards 2, Consultation Paper 06/03, http://fsa.gov.uk/Pages/Library/Policy/CP.