Zarządzanie ryzykiem prania pieniędzy w systemie bankowym

• Autorzy: Patrycja Chodnicka

Warianty tytułu

Money Laundering Risk Management in Banking System

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Artykuł podejmuje kwestię przeciwdziałania ryzyku prania pieniędzy w europejskim systemie bankowym. Prezentuje dwa podejścia stosowane przez regulatorów w zakresie zapobiegania wspomnianemu zjawisku, a mianowicie oparte na regułach oraz oparte na ryzyku. Wskazano strategie stosowane przez banki jako podmioty dążące do maksymalizacji zysku w warunkach pełnej i niepełnej informacji posiadanej przez jednostki analityki finansowej. Następnie przeanalizowano kraje europejskie pod względem udziału raportów dotyczących transakcji podejrzanych w ogólnej liczbie sprawozdań przesyłanych przez wszystkie podmioty obowiązane do krajowych jednostek analityki finansowej. Poddano weryfikacji wartość dwóch wskaźników: jakości transakcji ponadprogowych oraz jakości kar finansowych nakładanych na banki z tytułu niedostosowania się do przepisów w zakresie przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy. Zweryfikowano szereg hipotez. Wraz ze wzrostem PKB per capita rośnie maksymalna wartość wspomnianych kar finansowych. Istnieje negatywna korelacja pomiędzy wartością obciążeń a udziałem banków w raportowanych transakcjach podejrzanych, co wynika rozszerzenia katalogu jednostek obowiązanych oraz braku zróżnicowania sankcji w poszczególnych kategoriach wspomnianych podmiotów. W związku z zastosowaniem okresu przejściowego na wprowadzenie dyrektywy przez banki występuje odwrotny związek korelacyjny pomiędzy wysokością kary a liczbą przesyłanych raportów. Wraz ze wzrostem realnej wartości minimalnej kwoty transakcji ponadprogowej spada wartość maksymalnej kary nakładanej na instytucję finansową. (abstrakt oryginalny)

EN

The issue of risks concerning the money laundering in the European banking system is discussed in the article. Two approaches used by regulators to prevent the mentioned phenomenon: rule-based approach and risk-based approach are described. The author also identified strategies used by banks as entities functioning to maximizing profit in conditions of full and incomplete information having by the FIU. Then, the European countries were analyzed in respect of participating reports on suspicious transactions in the total number of reports sent by all the obligated entities to the national financial intelligence units. Verified was also the value of two indicators: the quality of above-threshold transactions and the quality of financial penalties, which are imposed on banks for failure to comply with the rules on anti-money laundering. Some hypotheses were examined. With the increase in GDP per capita the maximum value of the mentioned financial penalties was increased. There is a negative correlation between the financial sanctions and the share of banks in the total of reported suspicious transactions, which is a result of an extension list of the obligated entities and the lack of the differentiation of sanctions in the various categories of such entities. In connection with the applying of transitional period for implementing the directive by the banks, there is an inverse relationship between the amount of the penalty, and the number of suspicious transactions reports. With the increase in the real value of the minimum amount of abovethreshold transactions, falls the value of the maximum penalty imposed on a financial institution. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Pranie brudnych pieniędzy; Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy; System bankowy; Zarządzanie ryzykiem; Podejście oparte na ryzyku

EN

Money laundering; Anti-money laundering; Banking system; Risk management; Risk based approach

• Czasopismo: Problemy Zarządzania
• Rocznik: 2012
• Numer: vol. 10, nr 4 (39), t. 1 Ryzyko i normy ostrożnościowe w systemie finansowym
• Strony: 206--222

Twórcy

autor

Patrycja Chodnicka

• Uniwersytet Warszawski

Bibliografia

• Ailofi, G. i M. Pieth 2003. Anti-Money Laundering: Leveling the Playing Field. Basel Institute of Governance Working Paper, nr 1.
• Aurajo, R.A. 2008. Assessing the Efficiency of the Anti-money Laundering Regulation: An Incentive-based Approach. Journal of Money Laundering Control, nr 1 (11), DOI: 10.1108/13685200810844505.
• Butler, H.N. i L.E. Ribstein 2006. The Sarbanes-Oxley Debacle. AEI Liability Studies, The AEI Press.
• Cavalcante Veiga, L.H., Pinto de Andrade, J. i A.L. Rossi de Oliveira 2006. Money Laundering, Corruption and Growth: An Empirical Rationale for a Global Convergence on Anti-money Laundering Regulation, Latin American and Caribbean Law and Economics Association (ALACDE) Annual Papers, Berkley Paper, Berkley Program in Law and Economics.
• Chaikin, D. 2009. How Effective are Suspicious Transaction Reporting Systems? Journal of Money Laundering Control, nr 3 (12), DOI: 10.1108/13685200910973628.
• Chodnicka, P. 2011. Zastosowanie teorii "cryingwolf" w procesie wykrywania prania brudnych pieniędzy, w: J. Sokołowski i M. Sosnowski (red.) Polityka ekonomiczna. Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, s. 120-131. Wrocław: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu.
• Claessens, S. i L. Laeven 2004. What Drives Bank Competition? Some International Evidence. Journal of Money, Credit and Banking, nr 3 cz. 2 (36), DOI: 10.1353/ mcb.2004.0044.
• Costa, S. 2008. Implementing the New Anti - Money Laundering Directive in Europe: Legal and Enforcement Issues. The Italian Case. Global Business and Economics Review, maj, DOI: http://dx.doi.org/10.1504/GBER.2008.019985.
• Cuellar, M.F. 2003. The Tenuous Relationship between the Fight against Money Laundering and the Disruption of Criminal Finance. The Journal of Criminal Law & Criminology, nr 2-3 (93).
• Draghi, M. 2007. The Prevention and Suppression of Money Laundering, Parliamentary Committee of Inquiry into Mafia-like Criminal Organizations, Rome: Bank of Italy.
• Dyrektywa 2001/97/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 4 grudnia 2001 roku zmieniająca dyrektywę Rady 91/308/EWG w sprawie uniemożliwienia korzystania z systemu finansowego w celu prania pieniędzy.
• Dyrektywa 2005/60 WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 października 2005 roku w sprawie przeciwdziałania korzystaniu z systemu finansowego w celu prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu.
• Dyrektywa Rady Europy 91/308/EWG z dnia 10 czerwca 1991 roku w sprawie uniemożliwienia korzystania systemu finansowego w celu prania pieniędzy.
• Ferwerda, J. 2008. The Economics of Crime and Money Laundering: Does Anti-Money Laundering Policy Reduce Crime? Ultrecht School of Economics Tjalling C. Koop- mants Research Institute, Duscussion Paper Series 08-35.
• Geiger, H. i O. Wuensch 2006. The Fight Against Money Laundering - An Economic Analysis of Cost-Benefit Paradoxon. Journal of Money Laundering Control, nr 1 (10), DOI: 10.1108/13685200710721881.
• Gelos, G. i J.E. Roldos 2002. Consolidation and Market Structure in Emerging Market Banking Systems. IMF Working Paper, nr 02/186.
• Gilmore, B. i V. Mitsilegas 2007. The EU Legislative Framework Against Money Laundering and Terrorist Finance: A Critical Analysis in the Light of Evolving Global Standards. International and Comparative Law Quarterly, nr 56, DOI: 10.1093/iclq/ lei152, s. 119-141.
• Gold, M. i M. Levi 1994. Money Laundering in the UK: An Appraisal of Suspicious-Based Reporting, London: Police Foundation.
• Komisja Nadzoru Finansowego (niedatowane) BION w bankach - mapa klas ryzyka i ich definicje, www.knf.gov.pl/Images/banki_mapa_ryzyk_tcm75-25314.pdf.
• Masciandaro, D. 1999. Money Laundering: The Economics of Regulation. European Journal of Law & Economics, nr 7, DOI: 10.1108/eb027170.
• Masciandaro, D. 2005. Financial Supervisory Unification and Finance Intelligence Units. Journal of Money Laundering Control, nr 4 (8), DOI: 10.1108/13685200510620858.
• Mitchell, D.J. 2002. U.S. Government Agencies Confirm That Low - Tax Jurisdictions Are not Money Laundering Havens. Prosperitas, nr I (II), DOI: 10.1108/1359079 0410809130.
• Ping, H. 2005. The Suspicious Transaction Reporting System. Journal of Money Laundering Control, nr 3 (8), DOI: 10.1108/13685200510620948.
• Prengel, M. 2001. Wykorzystywanie legalnie funkcjonującego sektora bankowego w procederze prania pieniędzy. Bezpieczny Bank, nr 1-2.
• Reuter, P. i E.M. Truman 2004. Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering, Washington: Institute for International Economics.
• Ross, S. i M. Hannan 2007. Money Laundering Regulation and Risk-based Decision Making. Journal of Money Laundering Control, nr 1 (10).
• Stessens, G. 2000. Money Laundering: A New International Law Enforcement Model, Cambridge: Cambridge University Press.
• Takats, E. 2007. A Theory of "Crying Wolf": The Economics of Money Laundering Enforcement. IMF Working Paper, nr 81, DOI: 10.1093/jleo/ewp018.

Identyfikatory

DOI

10.7172/1644-9584.39.14