Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jako formy budowy kapitału emerytalnego

• Autorzy: Bartosz Chorkowy

Warianty tytułu

Individual Pension Account and Individual Pension Security Account as Forms of Pension Capital Building

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Reforma systemu emerytalnego w Polsce, która weszła w życie 1 stycznia 1999 r. miała na celu zapewnienie uczestnikom tego systemu godnego życia po przejściu na emeryturę. Niestety, jak wskazują przeprowadzone już badania, poziom skuteczności nowego systemu emerytalnego (I i II filar), będzie niewielki. Jest to głównie spowodowane niekorzystnymi zmianami demograficznymi, które obserwuje się w naszym kraju. Obecnie na jednego emeryta przypada 3,6 osób pracujących. Przewiduje się, że za 25 lat ta relacja będzie wynosiła 1:1,4. Skutkować to będzie znaczącym zmniejszeniem wielkości kapitału od osób pracujących, co w konsekwencji spowoduje obniżenie świadczeń przyszłych emerytów. Zgodnie z prognozami przejście na emeryturę będzie się wiązało z koniecznością drastycznego ograniczenia wydatków (emerytura będzie stanowić około 40% ostatniego wynagrodzenia), a tym samym obniżenie dotychczasowego poziomu życia. W związku z powyższym koniecznym wydaje się być odkładanie kapitału przy wykorzystaniu instrumentów należących do III filara systemu emerytalnego o charakterze dobrowolnym. Celem opracowania jest przedstawienie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) i nowego produktu, jakim jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Ponadto w opracowaniu podjęta zostanie próba ustalenia wpływu IKZE na poziom sytuacji ekonomicznej społeczeństwa po osiągnięciu wieku emerytalnego, a także przeprowadzona zostanie analiza porównawcza wybranych IKZE oferowanych na naszym tynku. (abstrakt oryginalny)

EN

The aim of the pension system reform in Poland, which entered into force on January 1 1999; was ensuring the system participants decent life after retiring. Unfortunately, as it is demonstrated by the conducted research, the effectiveness level of the new pension system (pillar I and II) will be small. It is mainly caused by disadvantageous demographic changes which can be noticed in Poland. Currently the ratio of members of working-age population to one retiree is 3.6 to 1. It is forecasted that in 25 years this ratio will be 1 to 1.4. As a consequence the capital from working population will be lower and it will lead to lowering pensions of future pensioners. According to the forecasts the retirement will be connected with drastic spending limitation (the pension will constitute about 40% o the last salary) and consequently lowering of present life level. Due to the above facts, saving capital by instruments of the third voluntary pillar of a pension system seems inevitable. This paper presents an individual pension account and a new product: an individual pension security account. Besides, an attempt is made to verify the individual pension security account influence on the level of economical situation of the society after retirement and the comparative analysis of chosen individual pension security accounts (present on the market) will be conducted. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Emerytury; Świadczenia emerytalne; Zabezpieczenie emerytalne; Indywidualne Konta Emerytalne (IKE); Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE)

EN

Pensions; Retirement benefits; Pension arrangement; Individual Retirement Arrangements (IRA); Individual Pension Security Account

• Czasopismo: Prace Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Gdańsku
• Rocznik: 2013
• Tom: 27 System finansowy : aktualne wyzwania i perspektywy rozwoju
• Strony: 345--360

Twórcy

autor

Bartosz Chorkowy

• Uniwersytet Opolski

Bibliografia

• Chybalski F. (2009), Otwarte fundusze emerytalne w Polsce. Analiza działalności inwestycyjnej, finansów oraz decyzji członków, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa.
• Gruszecki T. (2001), Próba określenia III filara, Nowe Ubezpieczenia nr 7(33).
• Szumlicz T. (2005), Ubezpieczenie społeczne. Teoria dla praktyki, Oficyna Wydawnicza Branta, Bydgoszcz-Warszawa.
• Szczepański M. (2006), Dylematy reformy polskiego systemu emerytalnego, Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej, Poznań.
• Ustawa z 20 kwietnia 2004 r. o Indywidualnych Kontach Emerytalnych, Dz.U. z 2004 r. Nr 116, poz. 1205, art. 3.
• Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem temu ubezpieczeń społecznych, Dz.U. Nr 75, poz. 398.
• Raporty Komisji Nadzoru Finansowego z lat 2010-2012.
• www.aviva.pl
• www.axa.pl
• www.compensa.pl
• www.ingikze.pl
• www.pramerica.pl
• www.pzu.pl