Zastosowanie kategorii aktywów ważonych ryzykiem w celu obliczania wymogu kapitałowego w bankach z tytułu ryzyka kredytowego

• Autorzy: Mariusz Zygierewicz

Warianty tytułu

Application of Risk Weighted Assets for Calculation of Capital Requirements in Banks Covering Credit Risk

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Kwestia wyliczania aktywów ważonych ryzykiem ma podstawowe znaczenie dla ustalenia wymogów kapitałowych banku z tytułu ryzyka kredytowego. Począwszy od Umowy Kapitałowej, minimalne wymogi kapitałowe są zależne od wielkości aktywów ważonych ryzykiem. W Bazylei II system wag ryzyka stał się bardziej skomplikowany, a jednocześnie pozwolił bankom na obniżenie wymogu kapitałowego. Uzasadniano to postępem w zarządzaniu ryzykiem kredytowym w bankach. W pakiecie nowych rozwiązań regulacyjnych określanych mianem Bazylei III wagom ryzyka nie poświęcono wiele uwagi, utrzymując zasadnicze zasady określone w Nowej Umowie Kapitałowej. Analiza zasad stosowania wag ryzyka pokazuje dziś jednak, że są one obecnie już w wielu obszarach nieadekwatne do rozmiarów ryzyka podejmowanego przez banki. Pokazały to doświadczenia ostatniego kryzysu na rynkach finansowych na świecie. Należy zatem poszukiwać rozwiązań, które, nie przekreślając zalet stosowania bardziej złożonych zasad obliczania aktywów ważonych ryzykiem, wprowadzą korekty pozwalające na lepsze wyposażenie kapitałowe banków w stosunku do ponoszonego przez nie ryzyka. (abstrakt oryginalny)

EN

Calculation of risk weighted assets is very important aspect of capital requirement calculation covering credit risk in banks. Beginning Basel Capital Accord the minimal capital requirements depend on the amount of risk weighted assets (RWA). In Basel II the system of calculation of RWA has become more sophisticated and in fact has allowed banks to diminish their capital reqiurements. More sophisticated attitude was justified by progress made in quality of risk management in banks. The newest package of capital regulation (called Basel III) has not introduced the principal changes in RWA calculation but at the same time the slatest experiences show the shortcomings of existing solution. Particularly, the experience of last crisis on financial market was impressive. Now is the right time to look for new solution in RWA calculation which allows to maintain the advantage of existing system but will become more adequate to risk generated by banks in their activity. Some proposals in this area were presented in article. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Banki; Ryzyko kredytowe; Aktywa

EN

Banks; Credit risk; Assets

• Czasopismo: Zarządzanie i Finanse
• Rocznik: 2013
• Numer: R. 11, nr 2, cz. 1
• Strony: 679--697

Twórcy

autor

Mariusz Zygierewicz

• Związek Banków Polskich

Bibliografia

• Acharya V.V. (2011), Ring-fencing is good, but no panacea, The Future of Banking, A VoxEU.org eBook, Centre for Economic Policy Research.
• Ayadi R., Arbak E., de Grśn W.P. (2012a), Implementing Basel III in Europe: Diagnosis and avenues for improvement, CEPS Policy Brief, nr 275, Brussels.
• Ayadi R., Arbak E., de Grśn W.P. (2012b), Regulation of European Banks and Business Models: Towards a new Paradigm?, CEPS, Brussels.
• BCBS (1988), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Basel.
• BCBS (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, BIS, Basel.
• BCBS (2005), An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions, BIS, Basel.
• BCBS (2010), Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems, BIS, Basel.
• Blundell-Wignall A., Atkinson P. (2010), Thinking beyond Basel III: Necessary solutions for capital and liquidity, "OECD Financial Market Trends", vol. 1, no. 98.
• Carmassi J., Micossi S. (2012), Time to Set Banking Regulation Right, CEPS, Brussels.
• Caruana J. (2012), The need for effective international collaboration in times of financial stress. Speech at the seminar on Long-term growth: organizing the stability and attractiveness of European financial markets, Berlin, 20 January.
• Das S., Sy A. (2012), How Risky Are Banks' Risk Weighted Assets? Evidence from the Financial Crisis, "IMF Working Paper", no. 36.
• Dewatripont M., Rochet J.-C., Tirole J. (2010), Balancing the Banks: Global lessons from financial crisis, Princeton University Press, Princeton, New York-Oxford.
• DIY capital. An edifice of modern bank regulation comes under scrutiny (2012), "The Economist", 8th December.
• Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia września 2009 r. zmieniająca dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspo zycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej, Dz. Urz. UE, Nr L302, poz. 97.
• EBA (2012), Assessment of SME proposals for CRD IV/CRR, London.
• European Parliament (2012), Amendment for draft report, 16 April, Recital 69b.
• FSA (2009), A regulatory response to the global banking crisis, "FSA Discussion Paper", no. 2.
• Jones D. (2000), Emerging Problems with Basel Capital Accord: Regulatory Capital Arbitrage and Related Issues, "Journal of Banking and Finance", vol. 24, no. 1-2, s. 35-58.
• Le Leslé V., Avramova S. (2012), Revisiting Risk-Weighted Assets, "IMF Working Paper", no. 190.
• Pandit V. (2012), Apples vs. apples - a new way to measure risk, "Financial Times", 10 January.
• Turner A. (2012), Regulatory reform and deleveraging risks, Speech by A. Turner, Chairman, FSA at Bretton Woods Committee 2012, International Council Meeting, Tokyo, 13 October 2012, www.fsa.gov.uk/library/comminication/speeches/2012/1013-at.shtml.
• Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r.wsprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczaniawymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, Dz. Urz. KNF, Nr 2, poz. 11 z późn. zm.