Monitorowanie kondycji finansowej przedsiębiorstwa przy użyciu metod wskaźnikowych oraz baz wiedzy ISAF - wczesne ostrzeganie o zagrożeniach

• Autorzy: Zbigniew Twardowski , Arkadiusz Wawiernia
• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Monitorowanie pozycji finansowej przedsiębiorstwa proponuje się rozpatrzyć w dwóch kategoriach. Po pierwsze, w aspekcie aktualnej pozycji finansowej kształtowanej przez czynniki (parametry) charakteryzujące podstawowe zasoby finansowe przedsiębiorstwa, tzn. płynność finansową, poziom rentowności oraz strukturę finansowania. Po drugie, w aspekcie dynamiki zmian pozycji w założonym horyzoncie czasu. Tak określone parametry (składowe) monitoringu tworzą dwuwymiarową przestrzeń stanów obserwacji diagnozowanego obiektu, w której z jednej strony określana jest bieżąca pozycja finansowa, natomiast z drugiej siła, kierunki oraz dynamika zmian obserwowanych tendencji. Przyjmując określone wartości (jakościowe) do oceny aktualnej pozycji oraz kierunków zmian otrzymujemy macierz nxn, gdzie n oznacza liczbę kategorii jakościowych przypisanych poszczególnym parametrom (składowym) oceny. Inspiracją do prezentacji oceny finansowej przedsiębiorstwa w formie dwuwymiarowych macierzy są metody analizy portfelowej (pozycjonowania) przedsiębiorstwa, a przede wszystkim macierz "B.C.G." oraz macierz "McKinsey'a". (fragment tekstu)(fragment tekstu)

Słowa kluczowe

PL

Przedsiębiorstwo; Ocena kondycji finansowej przedsiębiorstwa; Analiza wskaźnikowa; Systemy z bazą wiedzy; System wczesnego ostrzegania; Analiza portfelowa

EN

Enterprises; Estimation of enterprises financial condition; Ratio analysis; Knowledge based systems; Early warning system; Portfolio analysis

• Czasopismo: Prace Naukowe / Akademia Ekonomiczna w Katowicach
• Rocznik: 1999
• Tom: Modelowanie procesów gospodarczych
• Strony: 11--56

Twórcy

autor

Zbigniew Twardowski

• Akademia Ekonomiczna im. Karola Adamieckiego w Katowicach

autor

Arkadiusz Wawiernia

• Politechnika Śląska

Bibliografia

• Altman E. (1968): Financial Ratios. Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy. "Journal of Finance", September. Vol. 23.
• Bernstein L. (1993): Financial Statement Analysis. Theory, Application and Interpretation. Irwin McGraw-Hill.
• Buk, H. (1994): Kształtowanie struktury kapitału przedsiębiorstwa. "Przegląd Organizacji" 1994, nr 6.
• Gierszewska G., Romanowska M. (1994): Analiza strategiczna przedsiębiorstwa. PWE, Warszawa.
• Goc R. (1994): Systemy wczesnego ostrzegania dla banków komercyjnych. Model logitowy i jego relacja do analizy dyskryminacyjnej. "Bank i Kredyt", nr 12.
• Hellwig Z. (1985): Warning forecasts. AE, Wrocław 1985.
• Hellwig Z., Polak H. (1986): Zarys koncepcji statystycznej procedury wczesnego ostrzegania (na przykładzie gospodarki żywnościowej). Zakład Badań Statystyczno-Ekonomicznych GUS i PAN, Warszawa, zeszyt 158.
• Hunek J.K. (1984): Systemy wczesnego ostrzegania. "Przegląd Organizacji", nr 5.
• Jędralska K., Woźniak-Sobczak B. (1998): Indykatory wczesnego ostrzegania w zarządzaniu zasobami przedsiębiorstwa. AE, Katowice.
• Kingdon J. (1997): Intelligent Systems and Financial Forecasting. Springer Verlag.
• Kłeczek R., Kowal W., Woźniak I. (1996): Strategiczne planowanie marketingowe. PWE, Warszawa.
• Kotler P. (1994): Marketing. Analiza, planowanie wdrażanie, kontrola. Gebethner i Spółka, Warszawa.
• Michalik K. (1998): Sphinx 2.2. Zintegrowany pakiet sztucznej inteligencji. Dokumentacja systemu ekspertowego. AITECH - Artificial Intelligence Laboratory. Katowice.
• Michalik K. (1998 a): Technologia ekspertowa w IKGSAE2000. Pakiet Sphinx 2.2. W: Systemowe ujęcie procedur analizy finansowej. Praca zbiorowa pod red. J. Miki, S. Stanka, M. Znanieckiego. AE, Katowice.
• Michalik K., Twardowski Z. (1994): Financial Analysis Using a Hybrid Expert System, Proc. Of the Workshop "AI in Finance and Business" ECAI '94 Amsterdam, August.
• Michalik K., Twardowski Z. (1994 a): Intelligent System for Financial Analysis. SPICIS'94 - Second Singapore International Conference on Intelligent Systems. November, Singapore.
• Michalik K., Twardowski Z. (1995): Hybrid Expert Systems for Data Analysis. Proc. Of the Seventh International Symposium on Applied Stochastic Models and Data Analysis (ASMDA) Dublin, June.
• Nikolopoulos Ch. (1997): Expert Systems. Introduction to First and Second Generation and Hybrid Knowledge Based Systems. Marcel Dekker New York.
• O'Leary, D., E. Watkins, P. R. (ed) (1992): Expert Systems in Finance. Amsterdam.
• Olszewski W., D. (1992): Zdolność płatnicza przedsiębiorstwa - koncepcje i metody oceny. "Bank i Kredyt" nr 6.
• Olzacka B., R. Pałczyńska-Gościniak (1993): Jak oceniać firmę? ODDK, Gdańsk.
• Ostaszewski J. (1997): Nowoczesne zarządzanie finansami firmy. Interfart. Łódź.
• W. Pazio (1994): Jak gospodarować finansami. PWN, Warszawa.
• Penc J. (1994): Strategia zarządzania. Agencja Wydawnicza Placet, Warszawa.
• Polak H. (1986): Konstrukcja systemu prognoz wczesnego ostrzegania w gospodarce żywnościowej. Zakład Badań Statystyczno-Ekonomicznych GUS i PAN, Warszawa, zeszyt 189.
• Puppe F. (1993): Systematic Introduction to Expert Systems. Springer Verlag.
• Reichmann T.: (1997): Controlling, Concepts of Management Control, Controllership and Ratios. Springer Verlag.
• Roy J., Suret J. (1989): A clever Screening Systems in Economics, Banking and Management. Ed by L.F. Pan, J. Motivoslla, Y.H. Pao, H.H. Teh. North Holland, Amsterdam.
• Siedlecka U. (1996): Prognozowanie ostrzegawcze w gospodarce. PWE, Warszawa.
• Stasiewski T. (1996): Z-score - indeks przewidywanego upadku przedsiębiorstwa. "Rachunkowość" nr 12.
• Twardowski Z. (1993): Wykorzystanie systemu ekspertowego PC-Shell w monitoringu finansowym przedsiębiorstw. W: Nowe programy i treści nauczania informatyki ekonomicznej. Materiały konferencyjne. Praca zbiorowa pod red. H. Sroki. AE, Katowice.
• Twardowski Z. (1996): Wzorce i scenariusze analiz systemu ISAF2.2. Materiały szkoleniowe. AITECH - Artificial Intelligence Laboratory. Katowice.
• Twardowski Z. (1998): Analiza możliwości wykorzystania technologii sztucznej inteligencji dla potrzeb budowy systemów wczesnego ostrzegania w zarządzaniu przedsiębiorstwem. AE, Katowice (praca w ramach badań własnych).
• Twardowski Z. (1998 a): Ocena kondycji finansowej symulowanego przedsiębiorstwa na podstawie wyjaśnień systemu ekspertowego. W.: Systemowe ujęcie procedur analizy finansowej. Praca zbiorowa pod red. J. Miki, S. Stanka, M. Znanieckiego. AE, Katowice.
• Twardowski Z. (1999): Wzorce i scenariusze analizy finansowej. W: Dokumentacja systemu ISAF 3.0. AITECH - Artificial Intelligence Laboratory. Katowice.
• Vollmuth H.J. (1996): Controlling, planowanie, kontrola, kierowanie. Agencja Wydawnicza Placet, Warszawa.
• Waśniewski T., Skoczylas W. (1993): Analiza symptomów zagrożeń przedsiębiorstwa. "Rachunkowość", nr 12.
• Watkins, P.R., Eliot, L.B. (ed) (1993): Expert Systems in Business and Finance., Wiley Chichester, New York.