Metody kontroli i ograniczania ryzyka operacyjnego instytucji bankowych

• Autorzy: Carlos Jorge Lenczewski Martins
• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem opracowania jest przeprowadzenie analizy możliwości zastosowania audytu w ujęciu ustawy Sarbanes-OXley (dalej SOX) jako instrumentu ograniczającego ryzyko operacyjne, dla celów Nowej Umowy Kapitałowej (dalej NUK). Komitet Bazylejski, określając nowe standardy w zakresie nadzoru bankowości,uczynił to, ustalając trzy obszary, na które nadzór ten miał być skierowany: regulacje związane z poziomem adekwatności kapitałowej (filar I-w którym ujęte jest ryzyko kredytowe oraz operacyjne), regulacje nadzorcze (filar II) i ostatni filar-dotyczący dyscypliny rynkowej.Duże wyzwanie na tym tle stanowi dziedzina związana z ryzykiem operacyjnym-jego określenie, metody pomiaru, i ostatecznie- zarządzanie nim. Właśnie zarządzanie ryzykiem operacyjnym stanowi główny punkt zainteresowania niniejszego opracowania(abstrakt oryginalny)

EN

The aim of paper is to present an analysis of the possibility of introducing auditing policies as regards the Sarbanes-Oxley Act as an instrument of limiting operational risk for the "International convergence of capital measurement and capital standards" (Basel II ) purposes. The Basel Committee, by establishing new standards in the area of banking supervision, recommended three areas where the supervision should be focused: regulations related to minimum capital requirements (Pillar 1 - where credit and operational risks are included), the second Pillar involving the supervisory regulation process and, finally, Pillar 3 involving market discipline. A significant challenge resulting from this standpoint is related to operational risk, and specifically to its definition, calculation (or quantification) and finally management of this risk. The main focus of this paper is on the management of the operational risk, mainly by presenting the policies of American regulations by introducing the SOX Act(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Banki; Ryzyko; Ryzyko bankowe

EN

Banks; Risk; Banking risk

• Czasopismo: Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów / Szkoła Główna Handlowa
• Rocznik: 2008
• Numer: z. 86
• Strony: 37--47

Twórcy

autor

Carlos Jorge Lenczewski Martins

• Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

Bibliografia

• BIS, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Komitet Bazylejski, Bazyleja 2006.
• BBC, http://news.bbc.co.uk/1/hi/magazine/5262616.stm, z 13 października 2007 r.
• CRA , Sarbanes-Oxley Section 404 Costs and Implementation Issues: Spring 2006 Survey Update, z http://www.s-oxinternalcontrolinfo.com/pdfs/CRA CRA CRA _III III III .pdf, z 13 października 2007 r.
• Doxey Ch., Sarbanes-Oxley (SOX) Act of 2002, IAPP IAPP IAPP IAPP , 2004, z https://www.iappnet.org/uploadedfiles/Sox%20Study%20Paper.pdf z 8 października 2007 r.
• Lenczewski C., Niedziółka P., System zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku - podejście modelowe oraz zakres implementacji w polskich bankach, Warszawa, NBP, "Bank i Kredyt", Nr 5/2005.