PL EN


Preferencje help
Widoczny [Schowaj] Abstrakt
Liczba wyników
2011 | nr 171 Finanse - nowe wyzwania teorii i praktyki : bankowość | 96--105
Tytuł artykułu

Rezerwy statystyczne w hiszpańskim sektorze bankowym jako przykład praktycznego zastosowania koncepcji dynamicznego rezerwowania

Autorzy
Warianty tytułu
Statistical Provisions in Spanish Banking Sector as an Example of Practical Application of Dynamic Provisioning
Języki publikacji
PL
Abstrakty
Celem artykułu jest rozpoznanie i charakterystyka istoty rezerw statystycznych tworzonych przez hiszpańskie instytucje kredytowe oraz analiza i prezentacja zasad ich funkcjonowania. Wspomniane rezerwy stanowią pierwszą w historii udaną próbą wdrożenia koncepcji dynamicznego rezerwowania do praktyki bankowej na szeroką skalę. Chociaż za przykładem Hiszpanii poszło jeszcze kilka innych krajów, to jednak dynamiczne rezerwowanie nie znalazło szerokiego uznania i powszechnej akceptacji w skali światowej.(abstrakt oryginalny)
EN
The objective of the hereby article is to analyze and characterize the concept of statistical provisions created by Spanish credit institutions as well as the analysis and presentation of their functioning principles. The mentioned above provisions represent the first in history and successful attempt of dynamic provisioning concept implementation in the banking practice on a large scale. Even though some other countries followed the Spanish example, dynamic provisioning was not widely recognized and accepted on the global, worldwide scale.(original abstract)
Twórcy
  • Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu
Bibliografia
  • A regulatory response to the global banking crisis, "The Turner Review", March 2009.
  • Banco de España Financial Stability Report, May 2005.
  • Bouvatier V., Lepetit L., Banks' procyclicality behavior: does provisioning matter?, � � "� Université Panhéon Sorbonne Cahiers de la MSE" 2006 no 35.
  • Burroni M. i in., Dynamic provisioning: rationale, functioning, and prudential treatment, "Banca D'Italia Questioni di Economia e Finanza Occasional Papers" 2009 no 57.
  • Circular n° 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros (BOE de 30 de diciembre de 2004) z późn. zm.
  • Coletti E., Deleveraging, capital instrument, and capital adequacy measures: key issues in the financial crisis and specific features of Italian banks, Intensa Sanpaolo, Milan 2008.
  • De Lis S.F., Pagés J.M., Saurina J., Credit growth, problem loans and credit risk provisioning in Spain, "Banco de España Documento de Trabajo" 2000 no 0018.
  • Financial Standards Report - Spain, eStandardsForum, July 2010, http://www.estandardsforum.org/spain/standards.
  • Mann F., Michael I., Dynamic provisions: issues and application, "Bank of England Financial Stability Review", December 2002.
  • Olszak M., Narzędzie redukcji procykliczności, "Bank" 2010 nr 9.
  • Orzeszko T., Dynamiczne rezerwy na straty kredytowe w bankach. "Zeszyty Naukowe WSB w Poznaniu" 2010a nr 29.
  • Orzeszko T., Istota rezerw dynamicznych na tle innych kategorii bankowych rezerw na straty kredytowe, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu nr 121, UE, Wrocław 2010b.
  • Report on Banking Supervision in Spain 2009, Banco de España, 2010.
  • Saurina J., Dynamic provisioning. The experience of Spain, "The World Bank Crisis Response" 2009, Note no 7.
  • Starnowski D., Rezerwy statystyczne i ich wpływ na cykle koniunkturalne w bankowości - doświadczenia hiszpańskie, "Bank i Kredyt" 2004 nr 3.
Typ dokumentu
Bibliografia
Identyfikatory
Identyfikator YADDA
bwmeta1.element.ekon-element-000171374097

Zgłoszenie zostało wysłane

Zgłoszenie zostało wysłane

Musisz być zalogowany aby pisać komentarze.
JavaScript jest wyłączony w Twojej przeglądarce internetowej. Włącz go, a następnie odśwież stronę, aby móc w pełni z niej korzystać.