Konsolidacja sald rachunków bankowych instrumentem optymalizującym przepływy pieniężne grupy kapitałowej

• Autorzy: Irena Ziętowska

Warianty tytułu

Cash Pooling as an Instrument Used to Optimise the Cash Flow of a Capital Group

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Konsolidacja sald rachunków bankowych (cash pooling) stanowi zaawansowany instrument optymalizujący przepływy pieniężne podmiotów należących do grupy kapitałowej lub posiadających wielooddziałową strukturę organizacyjną, obecny od pewnego czasu w obrocie gospodarczym. Polega on na koncentrowaniu środków z sald poszczególnych podmiotów wchodzących w skład danej grupy gospodarczej na wspólnym rachunku tej grupy i zarządzaniu zgromadzonymi w ten sposób środkami. Dzięki temu instrumentowi podmioty gospodarcze mogą w sposób bardziej efektywny zarządzać płynnością, optymalizować przepływy gotówkowe w ramach całej grupy, minimalizować koszty finansowe, a także wykorzystywać efekty finansowe w postaci korzyści skali.(abstrakt oryginalny)

EN

Cash pooling is an advanced instrument used to optimise the cash flow of companies belonging to a capital group or featuring a multi-branch organisational structure present in business operations for some time now. The instrument consists in concentrating positions from the balances of particular businesses that make up a given business group into a common account of that group and managing the cash. Thanks to this instrument businesses are in a position to more effectively manage liquidity, optimise cash flow within the group, minimise transaction fees and benefit from the financial effects of the scale advantage.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Cash pooling; Płynność finansowa; Przepływy pieniężne

EN

Cash pooling; Financial liquidity; Cash flows

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2010
• Numer: nr 122 Systemy zarządzania kosztami i dokonaniami
• Strony: 486--493

Twórcy

autor

Irena Ziętowska

• Wyższa Szkoła Handlu i Rachunkowości w Poznaniu

Bibliografia

• Cash pooling, czyli o gotówce w grupie kapitałowej, http://www.nowoczesnafirma.wp.pl.
• Dębiec A., Przychody i koszty uczestników systemu cash pooling, "Gazeta Prawna", 31.07.2008.
• Dłubak M., Cash pooling - zaawansowany instrument optymalizujący przepływy finansowe grupy kapitałowej, "Prawo Przedsiębiorcy", 08.08.2006.
• Finansowanie rozwoju przedsiębiorstwa. Studia przypadków, red. M. Panfil, Difin, Warszawa 2008.
• Jurkiewicz R., Cash pooling - skutki w podatkach obrotowych, "Monitor Podatkowy" 2008, nr 10.
• Problemy zarządzania finansami we współczesnych przedsiębiorstwach, red. P. Szczepankowski, Wizja Press & IT, Warszawa 2006.
• Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. 2000, nr 54, poz. 654 z późn. zm.).
• Zwyrtek M., Cash pooling po polsku, "Monitor Podatkowy" 2006, nr 8.