Najlepsze oszacowanie rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych - propozycje kalkulacji według projektu Solvency II

• Autorzy: Tomasz Jurkiewicz , Agnieszka Pobłocka

Warianty tytułu

Best Estimate IBNR Reserves in Non-Life Insurance - Proposals for the Calculation of the Solvency II

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej [Dyrektywa 2009] wymaga, aby rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe tworzyć według zasady "najlepszego oszacowania" i następnie powiększyć o margines ryzyka. Jednak nie jest pewne, czy takie rozwiązanie wystarczy, aby pokryć ewentualne szkody ubezpieczeniowe, których czas wystąpienia, wielkość i liczba są nieznane ubezpieczycielom w momencie tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Trudnością jest także przy szacowaniu poziomu rezerw uwzględnienie oceny ich zmienności. W pracy zbadano powyższy problem. Analizowano kilka propozycji kalkulacji "najlepszego oszacowania" rezerwy z tytułu powstałych szkód niezgłoszonych w zakładzie ubezpieczeń do dnia tworzenia rezerw w ubezpieczeniach majątkowych i pozostałych osobowych przy wykorzystaniu wybranych deterministycznych i stochastycznych metod szacowania ww. rezerwy.(abstrakt oryginalny)

EN

The European project Solvency II requires the technical provisions (insurance reserves) have to be calculated according to the principle of "best estimate" and increased by the "risk margin". However would such a solution be enough to cover any insurance damage, of which the timing, size and number of insurers are unknown at the time of creating reserves? How in the estimation of reserves to include an assessment of their variation (called volatility). In this paper this problem will be examined in designed simulations. Different proposals for the definitions of the best estimate and the margin of risk incurred through not reported reserves (short IBNR) in non-life insurance will be presented using a variety of deterministic and stochastic methods of estimating these reserves.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Rezerwy; Działalność ubezpieczeniowa; Ubezpieczenia majątkowe; Dyrektywa Solvency II

EN

Reserves; Insurance activity; Property insurance; Solvency II directive

• Czasopismo: Studia Oeconomica Posnaniensia
• Rocznik: 2015
• Tom: 3
• Numer: nr 11
• Strony: 36--51

Twórcy

autor

Tomasz Jurkiewicz

• Uniwersytet Gdański

autor

Agnieszka Pobłocka

• Uniwersytet Gdański

Bibliografia

• Bijak, W., Smętek, G., Szymański, G., 2006, Analiza rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych w oparciu o trójkąty szkód, raport UKNUiFE, Departament Systemów Informacyjnych i Standardów Nadzoru, Warszawa.
• Dyrektywa Wypłacalność II, Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II, ang. Solvency II).
• EIOPA 2008, QIS4 Technical Specifications (MARKT/2505/08). Annex to Call for Advice from CEIOPS on QIS4 (MARKT/2505/08), EUROPEAN COMMISSION Internal Market and Services DG, Financial Institutions Insurance and Pensions, 31 March.
• EIOPA 2012a, Revised Technical Specifications for the Solvency II valuation and Solvency Capital Requirements Calculations (Part I), EIOPA-DOC-12/467, 21 December.
• EIOPA 2012b, Revised Annexes to the Technical Specifications for the Solvency II valuation and Solvency Capital Requirements Calculations (Part I), EIOPA-DOC-12/467, 21 December.
• England, P.D., Verrall, R.J., 2002, Stochastic Claims Reserving in General Insurance, British Actuarial Journal 8, GIRO, s. 443-518.
• England, P.D., Verrall, R.J., 2006, Predictive Distributions of Outstanding Liabilities in General Insurance, A.A.S. 1, II, s. 221-270.
• Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2011, Ocena praktycznych metod szacowania rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych, w: Ronka-Chmielowiec, W. (red.), Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, nr 228, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 222-231.
• Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2014a, Szacowanie rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych metodami bootstrapowymi, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław.
• Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2014b, Badanie zmienności rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych.
• KNF ca 2008, Wypłacalność II - Dodatkowe krajowe wskazówki do specyfikacji technicznej dotyczące polskich parametrów do stosowania proxies w badaniu QIS 4, Warszawa.
• KNF 2013, Badanie ilościowe. Specyfikacja techniczna, Warszawa, http://www.knf.gov.pl/Images/Badanie_ilosciowe_2013_tcm75-35503.pdf [dostęp: 29.04.2014].
• KNF i UFG 2010, Ubezpieczenia komunikacyjne w latach 2005-2009, Warszawa.
• Mack, T., 1993, Distribution Free Calculation of the Standard Error of Chain Ladder Reserve Estimates, ASTIN Bulletin 22, s. 93-109 i ASTIN Bulletin 23 (2), s. 213-225.
• Mack, T., 2007, Chain Ladder Reserve Risk Estimators, CAS E-Forum Summer 2007, s. 12-13.
• Pinheiro, P., de M.A., de Lourdes Centeno, M., 2000, Bootstrap Methodology in Claim Reserving, Centre for Applied Math's to Forecasting & Economic Decision, FCT PRAXIS XXI Silva.
• Pobłocka, A., 2008, Wybrane metody kalkulacji rezerwy IBNR, w: Ronka-Chmielowiec, W. (red.), Ubezpieczenia wobec wyznań XXI wieku, Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, nr 1197, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 368-376.
• Pobłocka, A., 2011, Rezerwa IBNR - praktyczne metody jej szacowania, w: Ostasiewicz, W. (red.), Statystyka i ryzyko. Zagadnienia aktuarialne - teoria i praktyka, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, nr 207, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 173-189.
• Pobłocka, 2012, Aktuarialne metody szacowania rezerwy na niezgłoszone zaistniałe szkody w ubezpieczeniach majątkowych, rozprawa doktorska, Uniwersytet Gdański.
• Ronka-Chmielowiec, W., 2006, Model kolektywnego ryzyka ubezpieczeniowego, w: Kowalczyk, P., Poprawska, E., Ronka-Chmielowiec, W., Metody aktuarialne, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa, s. 25-27 i 49-51.
• Straub, E., 1997, Non-Life Insurance Mathematics, Springer-Verlag, Berlin Heidelberg New York, s. 8-13.
• Strzała, K., Przechlewski, T., 1998, Ekonometria inaczej, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk.
• Szymański, G., 2011, Wyznaczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w systemie Wypłacalność II, UKNF, Departament Monitorowania Ryzyk, http://www.knf.gov.pl/Images/CEDUR_RTU_tcm75-31670.pdf [dostęp: 29.04.2014].
• Wieteska, S., 2004, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Zakładów ubezpieczeń majątkowo-osobowych, Wydawnictwo Branta, Bydgoszcz - Łódź.
• Wuthrich, M.V., Merz, M., 2008, Stochastic Claims Reserving Methods in Insurance, John Wiley & Sons, Hoboken USA.

Identyfikatory

DOI

10.18559/SOEP.2015.11.3