Analiza wymogów i regulacji w zakresie tworzenia, przechowywania i zabezpieczania dokumentów bankowych w kontekście ochrony interesu klientów

• Autorzy: Piotr Pisarewicz

Warianty tytułu

Requirements and Regulations' Analysis for Creation, Storage and Bank Documents Protection in the Context of Customers' Interest

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem niniejszego opracowania jest analiza adekwatności wymogów i regulacji w zakresie tworzenia, przechowywania i zabezpieczania dokumentów bankowych w kontekście ochrony interesu klientów. Uwaga skupiona została na rynku krajowym, a zakres analizy objął zarówno obecne, jak i historyczne brzmienia dokumentów formalnoprawnych wiążących rodzime banki w wyżej wskazanym zakresie. Regulacje dotyczące tworzenia, przechowywania i ochrony dokumentacji funkcjonują na kilku płaszczyznach. Analizie poddano zapisy ustawy Prawo bankowe, w której zawarto pryncypia dotyczące tego zakresu działalności bankowej. Następnie badaniu poddano przepisy dotyczące rachunkowości banków. W tym zakresie skonfrontowano stosowne rozporządzenie Ministra Finansów regulujące ten obszar aktywności banków, które w kwestiach kluczowych wskazuje szereg wymogów zdefiniowanych szczegółowo w nadrzędnym akcie prawnym, czyli ustawie o rachunkowości. Na tym tle szczególne znaczenie mają najbardziej szczegółowe wymogi, które zawarte są w rekomendacjach wydawanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. Zapisy aktów prawnych i ich zmiany pokazują, jak szybko postęp technologiczny i rozwój rynków globalnych skutkuje powstawaniem nowych ryzyk i zagrożeń, które winny być należycie identyfikowane i antycypowane. Powyższe zagadnienia ujęto w trzech kolejnych częściach artykułu opisujących najważniejsze elementy i szczegóły przeprowadzonych badań. (abstrakt oryginalny)

EN

The aim of this study is to analyze the adequacy of requirements and re-regulation for creation, storage and bank documents protection in the context of customers' interest. The scope of the analysis took both current and historical versions of formal and legal documents. Regulations concerning for creation, storage and bank documents protection operate on several levels. We analyzed the provisions of the Banking Law, which contains the main principles concerning the banking activities. Then the study were subjected provisions concerning bank accounting rules: the Minister of Finance act and the Accounting Act. Very important are the most specific requirements of recommendations issued by the Financial Supervision Commission. These issues included in the next three parts describe the most important elements and details of the analysis. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Banki; Dokumentacja; Bezpieczeństwo; Ochrona danych osobowych; Regulacje prawne

EN

Banks; Documentation; Security; Personal data protection; Legal regulations

• Czasopismo: Zarządzanie i Finanse
• Rocznik: 2016
• Numer: R. 14, nr 3, cz. 2
• Strony: 23--39

Twórcy

autor

Piotr Pisarewicz

• Uniwersytet Gdański

Bibliografia

• Garczyński D. (2003), Produkty i usługi bankowości elektronicznej w kontekście globalizacji rynków finansowych, w: Bankowość wobec procesów globalizacji, Pawłowicz L., Wierzba R. (red.), CeDeWu, Warszawa.
• Krzyżkiewicz Z. (2008), Bankowość - Podręcznik akademicki, Jaworski W. L., Zawadzka Z. (red.), Poltekst, Warszawa.
• Rekomendacja D - dotycząca zarządzania obszarami technologii informacyjnej i bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego w bankach (2013), Komisja Nadzoru Finansowego, Warszawa.
• Rekomendacja D - dotycząca zarządzania ryzykami towarzyszącymi systemom informatycznym i telekomunikacyjnym używanym przez banki (1997), Komisja Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa.
• Rekomendacja D - dotycząca zarządzania ryzykami towarzyszącymi systemom informatycznym i telekomunikacyjnym używanym przez banki (2002), Komisja Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa.
• Rekomendacja H - dotycząca kontroli wewnętrznej w banku (1999), Komisja Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa.
• Rekomendacja H - dotycząca kontroli wewnętrznej w banku (2002), Komisja Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa.
• Rekomendacja H - dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach (2011), Komisja Nadzoru Finansowego, Warszawa.
• Rekomendacja M - dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach (2004), Komisja Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa.
• Rekomendacja M - dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach (2013), Komisja Nadzoru Finansowego, Warszawa.
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 r., t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 329.
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, Dz.U. Nr 149, poz. 1673.
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 sierpnia 2008 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, Dz.U. Nr 161, poz. 1002.
• Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z dnia 27 września 2004 r. w sprawie warunków i trybu umarzania dokumentów potwierdzających zawarcie umowy rachunku oszczędnościowego oraz rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej, Dz.U. Nr 222, poz. 2258.
• Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 25 lutego 2003 r. w sprawie zasad tworzenia, utrwalania, przechowywania i zabezpieczania, w tym przy zastosowaniu podpisu elektronicznego, dokumentów bankowych sporządzanych na elektronicznych nośnikach informacji, Dz.U. Nr 51, poz. 442.
• Sikorski G. (2015), Prawo bankowe - komentarz, C.H. Beck, Warszawa.
• Smyczek S (2012), Nowe trendy w zachowaniach konsumentów na rynkach finansowych, Placet, Warszawa.
• Uchwała Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku.
• Uchwała Nr 383/2007 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego.
• Uchwała Nr 4/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 13 marca 2007 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego.
• Ustawa z dnia 17 listopada 1964 r. - Kodeks postępowania cywilnego, t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 1822, z późn. zm.
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 1988 z późn. zm.
• Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.
• Zawadzka Z. (2003), Globalizacja a sektor bankowy w Polsce, w: Bankowość wobec procesów globalizacji, Pawłowicz L., Wierzba R. (red.), CeDeWu, Warszawa.