Możliwość wykorzystania wskaźników finansowych w finansach osobistych

• Autorzy: Tomasz Musiałowski

Warianty tytułu

Possibility of The Use Financial Ratios in Personal Finances

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Głównym obszarem wykorzystywania wskaźników finansowych są finanse przedsiębiorstw, jednakże od ponad trzydziestu lat trwają próby przeniesienia ich również na grunt finansów osobistych. Celem pracy jest sprawdzenie, czy istnieje możliwość wykorzystania tych badań w środowisku polskim. Badania mówiące o niskim poziomie świadomości finansowej świadczą o tym, że istnieje silna potrzeba skonstruowania prostych wskaźników finansowych, które osoby, rodziny i gospodarstwa domowe mogłyby wykorzystać do planowania swoich finansów. By były efektywne, wskaźniki te muszą być proste do obliczenia, jasne do zrozumienia i jednoznacznej interpretacji, w przeciwnym razie nie będą cieszyły się popularnością niewykształconych z zakresu finansów i ekonomii osób. Szczególnym obszarem, wymagającym stosowania wskaźników finansowych, jest obszar zarządzania zadłużeniem(abstrakt oryginalny)

EN

The main area of the use of financial ratios is corporate finance, but over the past 30 years, attempts have also been made to transfer them to personal finance. Low level of financial literacy demonstrates that there is a strong need to construct simple financial ratios that individuals, families and households can use to plan their finances. To be effective, these ratios must be easy to calculate, clear to understand and unambiguously interpret, otherwise they will not enjoy the popularity of the uneducated in finance and economics of individuals. A specific area that requires the use of financial ratios is the area of debt management(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Wskaźniki finansowe; Finanse osobiste; Gospodarstwa domowe

EN

Financial indicators; Personal finance; Households

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2017
• Numer: nr 500 Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku
• Strony: 107--114

Twórcy

autor

Tomasz Musiałowski

• Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu

Bibliografia

• Bae M.K., Hanna S., Baek E., 2005, Before and after the economic crisis: Changes in financial ratios of the self-employed households, Consumer Interests Annual, vol. 51, s. 290-295.
• Beaver W.H., 1966, Financial ratios as predictors of failure, Journal of Accounting Research, vol. 4, s. 71-111.
• BIG InfoMonitor, 2017, Infodług. Ogólnopolski raport o zaległym zadłużeniu i niesolidnych dłużnikach, Biuro Informacji Gospodarczej InfoMonitor, Warszawa.
• Chang Y.R., Huston S.J., 1995, Patterns of adequate household emergency fund holdings: A comparison of households in 1983 and 1986, Financial Counseling and Planning, vol. 6.
• Choi J.J., Laibson D., Madrian B.C., Metrick A., 2001, For better or for worse: Default effects and 401 (k) savings behavior, Working Paper, no. 8651, National Bureau of Economics Research, Cambridge, MA.
• DeVaney S.A., 1995, Retirement preparation of older and younger baby boomers, Financial Counseling and Planning, vol. 6.
• Fundacja Kronenberga, 2009, Stan wiedzy finansowej Polaków, Dom Badawczy Maison, Warszawa.
• Fundacja Kronenberga, 2016, Postawy Polaków wobec finansów, Fundacja Think!, Warszawa.
• Godwin D.D., 1996, Newlywed couples' debt portfolios: Are all debts created equally?, Financial Counseling and Planning, vol. 7.
• Gombola M.J., Ketz J.E., 1983, Financial ratio patterns in retail and manufacturing organizations, Financial Management, vol. 12, no. 2.
• Greninger S.A., Hampton V.L., Kitt K.A., Achacoso J.A., 1996, Ratios and benchmarks for measuring the financial well-being of families and individuals, Financial Services Review, vol. 5, no. 1.
• Griffith R., 1985, Personal financial statement analysis: A modest beginning, [w:] Langrehr V.L. (red.), Proceedings of the 3rd Annual Conference of the Association of Financial Counseling and Planning Education, vol. 3, s. 123-131.
• Harness N.J., Finke M.S., 2007, Three essays on the capital accumulation ratio, Texas Tech University, Lubbock [rozprawa niepublikowana].
• Iwanicz-Drozdowska M. (red.), 2011, Edukacja i świadomość finansowa. Doświadczenia i perspektywy, Oficyna Wydawnicza Szkoły Głównej Handlowej, Warszawa.
• Langrehr V.B., Langrehr F.W. 1989 Measuring the ability to repay: The residual income ratio, The Journal of Consumer Affairs, vol. 23, no. 2, s. 393-406.
• Lytton R.H., Garman E.T., Porter N.M., 1991, How to use financial ratios when advising clients, Financial Counseling and Planning, vol. 2.
• Mason J.W., Griffith R., 1988, New ratios for analyzing and interpreting personal financial statements, Journal of the Institute of Certified Financial Planners, vol. 9, no. l, s. 71-87.
• Moon S.J., Yuh Y., Hanna S.D., 2002, Financial ratio analysis of Korean households, Family and Consumer Sciences Research Journal, vol. 30, no. 4.
• O'Neill B.M., Lytton R.H., Parrott K.R., 1995, Living on the edge: Characteristics and practices of overextended homeowners, Journal of the Family Economics and Resource Management Division of AAFCS, vol. 1, s. 109-114.
• Park M.J., DeVaney S.A., 2007, Examining a model of economic well-being based on financial ratios, Consumer Interests Annual, vol. 53.
• Prather C.G., 1990, The ratio analysis technique applied to personal financial statements: Development of household norms, Financial Counseling and Planning, vol. 1.
• Prather C.G., Hanna S., 1987, Ratio analysis of personal financial statements: Household norms, [w:] Edmondson M.E., Perch K.L. (red.), Proceedings of the Association for Financial Counseling and Planning Education, vol. 5.
• Scannell E., 1990, Dairy farm families' financial management, Financial Counseling and Planning, vol. 1.
• Yao R., Hanna S.D., Montalto C.P., 2003, The capital accumulation ratio as an indicator of retirement adequacy, Financial Counseling and Planning, vol. 14, no. 2.

Identyfikatory

DOI

10.15611/pn.2017.500.09