Withdrawal of Funds Accumulated on the Account of Employee Capital Plans Participants

• Autorzy: Sebastian Jakubowski

Warianty tytułu

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczych planów kapitałowych

• Języki publikacji: EN

Abstrakty

EN

The paper contains a detailed analysis of the statutory forms of funds withdrawal from an Employee Capital Plans (ECP) [pracownicze plany kapitałowe, PPK] parti cipant's account. The fi rst objecti ve of the paper is to disti nguish legal forms of withdrawal of funds accumulated on an ECP parti cipant's account. The second objecti ve is to determine to what extent individual forms of funds withdrawal from ECP protect the parti cipant against any individual risk of longevity and negati ve fi nancial eff ects. The ECP Act provides for several ways of withdrawing funds from an account in the Employee Capital Plan. The basic prerequisite for the withdrawal is that the parti cipant must have reached the age of 60. He/she may then withdraw funds: in instalments, as a lump sum, in the form of lifeti me annuity, a matrimonial benefi t, a transfer to a savings or term deposit. The second prerequisite for withdrawal is serious illness. In this case, it is not necessary to be 60 years old. The third prerequisite for withdrawal is the taking out of a mortgage. The withdrawn funds are to be used to cover one's own contributi on. Only parti cipants under the age of 45 have the right to make such withdrawal. To establish the degree of protecti on against the individual risk of longevity and its fi nancial consequences off ered by individual forms of funds withdrawals from ECP, the method of economic analysis of law should be applied at the micro level. (original abstract)

Artykuł zawiera szczegółową analizę ustawowych form wypłat środków z rachunku uczestnika pracowniczych planów kapitałowych (PPK). Pierwszym celem artykułu jest wyodrębnienie dopuszczalnych przez prawo form wypłat środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPK. Drugim celem jest ustalenie, na ile poszczególne formy wypłat z PPK chronią uczestnika przed indywidualnym ryzykiem długowieczności i jego negatywnymi finansowymi skutkami. Ustawa o PPK przewiduje kilka sposobów wypłaty środków z rachunku w pracowniczym planie kapitałowym. Podstawową przesłanką dokonania wypłaty przez uczestnika jest osiągnięcie przez niego 60 roku życia. Może on wówczas dokonać wypłaty: w ratach, jednorazowo, w formie renty dożywotniej, świadczenia małżeńskiego, transferu n a lokatę oszczędnościową lub terminową. Drugą przesłanką dokonania wypłaty jest poważne zachorowanie. Wówczas nie jest konieczne ukończenie 60 roku życia. Trzecią przesłanką dokonania wypłaty jest zaciągnięcie kredytu hipotecznego. Wypłata ta dokonywana jest na poczet pokrycia wkładu własnego. Prawo do dokonania tej wypłaty mają tylko uczestnicy, którzy nie ukończyli 45 roku życia. Aby określić, na ile poszczególne formy wypłat z PPK chronią uczestnika przed indywidualnym ryzykiem długowieczności i jego finansowymi konsekwencjami, należy zastosować metodę ekonomicznej analizy prawa na poziomie mikro. (abstrakt oryginalny)

Słowa kluczowe

EN

Employee pension programmes; Pensions; Supplementary pensions

PL

Pracownicze Programy Emerytalne (PPE); Emerytury; Emerytury dodatkowe

• Czasopismo: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka
• Rocznik: 2019
• Numer: nr 4 (143)
• Strony: 41--64

Twórcy

autor

Sebastian Jakubowski

• Wrocław University, Poland

Bibliografia

• Antonów K., Prawo ubezpieczeń społecznych a prawo ubezpieczeń gospodarczych (osobowych), "Opolskie Studia Administracyjno-Prawne" 2018, No. 3 (16).
• Bielawska K., Retirement Decisions of Seniors in Poland in the Light of the Qualitative Research [in:] European Financial Systems 2018. Proceedings of the 15th International Scientifi c Conference, Brno 2018.
• Borda M., Kowalczyk-Rólczyńska P., Special Issue on Longevity Risk and Insurance, "Journal of Finance and Economics" 2018, No. 4 (6).
• Brzęczek T., Szczepański M., Th e Impact of Demography, Institutional Solutions and Fiscal Incentives on the Level of Participation and Investment Effi ciency of Occupational Pension Schemes in Central and Eastern Europe, "Journal of International Scientifi c Publications" 2017, No. 11.
• Buchholtz S., Gąska J., Góra M., Pension Strategies of Workers in a Country Getting Old before Getting Rich, "IZA Discussion Papers" 2018, No. 11830.
• Chłoń-Domińczak A., Pension System in Poland in the Gender Context [in:] Women's Work and Pensions: What is Good, What is Best? Designing Gender-Sensitive Arrangements, ed. B. Marin, E. Zolyomi, London 2010.
• Chybalski F., Adekwatność dochodowa, efektywność i redystrybucja w systemach emerytalnych. Ujęcie teoretyczne, metodyczne i empiryczne, Warszawa 2016.
• Cichowicz E., Rutecka-Góra J., Świadomość Polaków dotycząca dodatkowego oszczędzania na starość - próba oceny oraz identyfikacji niezbędnych działań, "Problemy Polityki Społecznej" 2017, No. 3.
• Czech T., Pojęcie umowy o kredyt hipoteczny, "Monitor Prawa Bankowego" 2018, No. 7.
• Dybał M., Pracownicze programy emerytalne w Polsce, "Ekonomia - Wroclaw Economic Review" 2017, No. 3 (23).
• Góra M., Redesigning Pension Systems, "IZA World of Labour" 2014, No. 51.
• Góra M., Rutecka J., Elastyczny system emerytalny a potrzeby jego uczestników, "Ekonomista" 2013, No. 6.
• Jakubowski S., Art. 98 [in:] Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych. Komentarz, ed. S. Jakubowski, A. Prusik, Warszawa 2019.
• Jakubowski S., Prawno-ekonomiczne aspekty gromadzenia i lokowania środków przez otwarty fundusz emerytalny, Wrocław 2013.
• Jedynak T., Automatic Balance Mechanisms as Instruments of Maintaining Pension Scheme Financial Sustainability, "Rozprawy Ubezpieczeniowe. Konsument na rynku usług finansowych" 2018, No. 3 (29).
• Jedynak T., Th e Directions of the Development of Supplementary Pension Scheme in Poland, "Journal of Insurance, Financial Markets and Consumer Protection" 2016, Vol. 22, No. 3.
• Jedynak T., Wpływ wprowadzenia pracowniczych planów kapitałowych na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych w Polsce, "Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka" 2018, No. 2.
• Jończyk J., Prawo zabezpieczenia społecznego. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, bezrobocie i pomoc społeczna, Zakamycze 2003.
• Koczur W., Szumlicz T., Social Insurance: Confrontation of Solidarity and Individualism, "Polityka Społeczna" 2018, No. 1.
• Kolek A., Wojewódka M., Pracownicze Plany Kapitałowe - szansa czy miraż?, Warszawa 2017.
• Kolek A., Wojewódka M., Sobolewski O., PPK w firmie. Tworzenie, obowiązki informacyjne, rozliczanie wpłat, Warszawa 2019.
• Kowalczyk-Rólczyńska P., Increasing Life Expectancy - the Impact on Old-age Pension Benefi ts, "Rozprawy Ubezpieczeniowe" 2018, No. 2 (28).
• Leśna-Wierszołowicz E., IKE i IKZE jako dobrowolne formy gromadzenia oszczędności emerytalnych, "Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Finanse Publiczne" 2016, No. 451.
• Leśna-Wierszołowicz E., Skłonność Polaków do oszczędzania a rozwój dobrowolnych form gromadzenia oszczędności emerytalnych, "Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica" 2017, No. 88.
• Marczak R., Polityka społeczna wobec starzenia się i starości w Polsce w latach 2015-2035, "Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka" 2016, No. 1.
• Marczak R., Świadczenia z ubezpieczenia społecznego na rzecz rodziny: ochrona interesów rodziny po stracie żywiciela w prawie ubezpieczeń społecznych, "Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka" 2015, No. 4.
• Prusik A., Art. 2 [in:] Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych. Komentarz, ed. S. Jakubowski, A. Prusik, Warszawa 2019.
• Rutecka J., Realokacja czy nowe oszczędności? O efektach zachęt podatkowych w dodatkowym oszczędzaniu na starość w Polsce, "Rozprawy Ubezpieczeniowe" 2015, No. 18.
• Skwirowski P., Borys: Oto lek na kurczące się emerytury, 2019, https://serwisemerytalny. rp.pl/borys-oto-lek-na-kurczace-sie-emerytury/ (online access: 25.7.2019).
• Stańczak-Strumiłło K., Towarzystwa funduszy inwestycyjnych w rozwoju pracowniczych programów emerytalnych w Polsce, "Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H - Oeconomia" 2017, No. 6 (51).
• Stevens Y., Th e Silent Pension Pillar Implosion, "European Journal of Social Security" 2017, No. 2 (19).
• Szczepański M., Badanie możliwości wykorzystania ekonomii behawioralnej w reformowaniu systemów emerytalnych, "Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia" 2017, No. 5 (89).
• Szczepański M., Managing Longevity Risk in Pension System: Th e Case Study of Poland [in:] Country Experiences in Economic Development, Management and Entrepreneurship, ed. M.H. Bilgin, H. Danis, E. Demir, U. Can, 2017.
• Szczepański M., Metoda annuitetowa w zarządzaniu ryzykiem długowieczności w systemach emerytalnych, "Studia Oeconomica Posnaniensia" 2017, No. 10 (5).
• Szczepański M., Zarządzanie ryzykiem długowieczności w polskim systemie emerytalnym, "Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego - Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia" 2014, No. 65.
• Werpachowska A., Forecasting the Impact of State Pension Reforms in Post-Brexit England & Wales Using Microsimulation and Deep Learning [in:] Contemporary Problems of Intergenerational Relations and Pension Systems: a Th eoretical and Empirical Perspective, ed. F. Chybalski, E. Marcinkiewicz, Łódź 2017.
• Wielebska M., Wybrane zagadnienia ustawy o kredycie hipotecznym, "Monitor Prawa Bankowego" 2017, No. 11.
• Wojewódka M., Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych. Komentarz, Warszawa 2019.
• Wojewódka M., Kolek A., Sobolewski O., Pracownicze Plany Kapitałowe - praktyczny poradnik dla podmiotów zatrudniających, Gdańsk 2019.
• Zieliński M., Pracownicze plany kapitałowe - nowa forma zabezpieczenia społecznego? Wybrane kontrowersje na tle podstawowych założeń ustawy o PPK, "Praca i Zabezpieczenie Społeczne" 2018, No. 11.
• Żukowski M., Rozwój bazy ekonomicznej ubezpieczeń społecznych [in:] Baza ekonomiczna ubezpieczenia społecznego, ed. R. Pacud, Warszawa 2019.

Identyfikatory

DOI

10.32088/0000_17