Modelowanie i dekompozycja szeregów czasowych aktualizacji Jednolitych Plików Kontrolnych

• Autorzy: Krzysztof Ćwikliński

Warianty tytułu

Modeling and Decomposition of Standard Sudit Files for Tax (SAF-T) updates

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Modelowanie szeregów czasowych stało się niezbędne w procesie kontrolowania procesów zachodzących w systemach informatycznych Ministerstwa Finansów RP. Wymierne w sensie finansowym są problemy braku lub niepełnej aktualizacji relacyjnej bazy danych JPK_VAT w akceptowalnym przez prawo terminie. W tym przypad-ku niezwykle ważna okazuje się umiejętność zastosowania nie tylko klasycznych modeli uwzględniających składniki sezonowe (np. SARIMA), ale także złożone składniki systematyczne (BATS/TBATS). Dokonano analizy szeregów czasowych pod kątem występowania składników systematycznych, estymowano parametry strukturalne modeli, otrzymano i zestawiono wyniki testów wskazujące na konieczność zastosowania modelu TBATS. (abstrakt oryginalny)

EN

The modeling different time series became necessary process at the Ministry of Finance IT systems. The problems with lack of information and actual updates of Standard Audit Files for Tax are known. Capabilities to choosing right model of time series with complex seasonal patterns are crucial in some cases. In the article, author made the decomposition of time series with complex seasonal patterns. The results of modeling and testing indicated the best predicting (according to Mean Absolute Percentage Error) and time series decomposition method - TBATS. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Analiza szeregów czasowych; Jednolity plik kontrolny; Prognozowanie; Modele SARIMA; Systemy informatyczne

EN

Time-series analysis; Standard Audit File-Tax; Forecasting; SARIMA models; Computer system

• Czasopismo: Studia Ekonomiczne / Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach. Informatyka i Ekonometria
• Rocznik: 2019
• Tom: 15
• Numer: nr 390
• Strony: 60--75

Twórcy

autor

Krzysztof Ćwikliński

• Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu

Bibliografia

• Brozyna J., Mentel G., Strielkowski W., Szetela B. (2018), Multi-Seasonality in the BATS Model Using Demand for Electric Energy as a Case Study, "Economic Computation & Economic Cybernetics Studies & Research", Vol. 52, https://pdfs. semanticscholar.org/385c/ (dostęp: 31.12.2019).
• De Livera A.M., Hyndman R.J., Snyder R.D. (2010), Forecasting Time Series with Complex Seasonal Patterns Using Exponential Smoothing, Department of Econo-metrics and Business Statistics, Working Paper, No. 15/09, http:/www.buseco. monash.edu.au/depts/ebs/pubs/wpapers (dostęp: 6.05.2019).
• Dittmann P. (2003), Prognozowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Ekonomiczna, Kraków.
• Doman M., Doman R. (2009), Modelowanie zmienności i ryzyka, Oficyna a Wolters Kluwer business, Kraków.
• Ewidencja dla podatku od towarów i usług JPK_VAT. Broszura informacyjna dot. struktury JPK_VAT (3) (2018), Ministerstwo Finansów, styczeń, Warszawa.
• Maddala G.S. (2008), Ekonometria, WN PWN, Warszawa.
• Mazur H., Mazur Z. (2004), Projektowanie relacyjnych baz danych, Politechnika Wro-cławska, Wrocław.
• Osińska M. (2006), Ekonometria finansowa, PWE, Warszawa.
• Tsay R.S. (2002), Analysis of Financial Time Series. Financial Econometrics, Wiley & Sons, United States.
• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. z 2004 r., nr 54, poz. 535.