Ograniczenia możliwości zastosowania znamienia pochodzenia ,,korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego'' z art. 299 § 1 Kodeksu karnego

• Autorzy: Krystyna Patora

Warianty tytułu

Restrictions on the Applicability of the Origin of the ''Benefits Associated with the Commission of a Prohibited Act'' under Art.299 § 1 of the Criminal Code

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Przedmiotem rozważań w niniejszym artykule jest wykładnia pochodzenia korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, określonych w art. 299 § 1 Kodeksu karnego w kontekście czynów współukaralnych następczych, możliwości przyjęcia paserstwa, a ponadto wypowiedzenia się czy przestępstwo "prania brudnych pieniędzy" może być przyjęte wtedy, gdy przestępstwem bazowym jest przestępstwo uregulowane w Kodeksie karnym skarbowym, godzące w interesy Skarbu Państwa. Z punktu widzenia praktycznego chodzi o to, aby wskazać, która z czynności podejmowanych przez sprawcę, który pozyskał środki płatnicze, instrumenty finansowe, papiery wartościowe, wartości dewizowe, prawa majątkowe lub inne mienie ruchome lub nieruchomości pochodzące z popełnienia przestępstwa może być ewentualnie uznana za czyn współukaralny następczy, a która może być uznana za wypełnienie znamienia "pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego" i zrealizować czyn zabroniony z art. 299 § 1 Kodeksu karnego. Ponadto nie jest jasna relacja pomiędzy przestępstwem paserstwa umyślnego oraz nieumyślnego do przestępstwa "prania brudnych pieniędzy". Podobnie rzecz ma się z odpowiedzią na pytanie czy przestępstwo "prania brudnych pieniędzy" może obejmować korzyści, jakie zostały uzyskane z popełnienia przestępstw określonych w Kodeksie karnym skarbowym, co łączy się z wykładnią pojęcia czynu zabronionego. Rzecz wydaje się istotna, bowiem popełnienie znacznej ilości przestępstw skutkuje uzyskaniem korzyści, a interpretacja we wskazanych wyżej obszarach wyznacza nie tylko granice przedmiotowe czynności, ale i granice podmiotowe. Stąd też kluczowe wydaje się dokonanie wykładni przytoczonego wyżej znamienia. Słowa kluczowe: czyn zabroniony, czyn współukaralny następczy, przestępstwo bazowe, przestępstwo prania brudnych pieniędzy, korzyści pochodzące z przestępstwa skarbowego.(abstrakt oryginalny)

EN

The subject of considerations in the article is the interpretation of the origin of benefits connected with committing a forbidden act specified in art 299 paragraph 1 of the Penal Code in the context of co-incidents consequent, the possibility of reception of the fencing and moreover commenting on whether the offence of "money laundering" may be approved only when the base offence is the offence regulated in Penal fiscal code affecting the interests of the State Treasury. From the practical point of view, the point is to indicate which of the actions taken by the offender who obtained payment means, financial instruments, securities, foreign exchange values, property rights or other movable properties real estate resulting from the commission of a crime may be possibly recognized as co-incident co-incumbent and which may be recognized as derived from the benefits associated with the commission of a prohibited act "and execute a prohibited act from art. 229 paragraph 1 of Penal Code. Moreover, there is no clear relation between an offense of deliberate and unintentional felony to the crime of "laundering money". The same applies to the question whether the crime of "laundering money" may include benefits that have been obtained from committing offences specified in the Penal Code, which is connected with the interpretation of the concept of a prohibited act. The thing seems to be significant, because committing a large number of crimes results in gaining benefits, and interpretation in the above-mentioned areas determines not only the boundaries of the activities concerned, but also the subjective boundaries. Therefore, it seems crucial to interpret the abovementioned sign.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Przestępczość; Pranie brudnych pieniędzy; Skarbowość; Kodeks karny

EN

Crime; Money laundering; Treasury; Criminal Code

• Czasopismo: Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego
• Rocznik: 2019
• Numer: nr 1
• Strony: 13--24

Twórcy

autor

Krystyna Patora

• Uniwersytet Łódzki

Bibliografia

• Andrejew, I. (1986). Polskie prawo karne w zarysie. Warszawa: Państwowe Wydawnictwo Naukowe.
• Buchała, K., Zoll, A. (red.). (1998). Kodeks karny. Część ogólna. Kantor Wydawniczy Zakamycze.
• Buczkowski, K., Wojtaszek, M. (2001). Pranie pieniędzy. Warszawa: Oficyna Naukowa.
• Buk, K. (2006). Pranie brudnych pieniędzy pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych skierowanych przeciwko obowiązkom podatkowym. Doradztwo Podatkowe, (5), strona 54.
• Długosz, J. W: Zawłocki, R. (red.). (2012). Prawo karne gospodarcze. (t. 10). Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Długosz, J. W: Zawłocki, R. (red.). (2011). Przestępstwa przeciwko mieniu i gospodarcze. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Duży, J. (2012). Glosa do post. SN z 1.9.2010 roku. V KK 43/10. PiP 2012, (5), strony 132-137.
• Duży, J. (2010). Korzyść w przestępstwie prania pieniędzy. Prokuratura i Prawo (12), strony 33-47.
• Filipkowski, W. Pływaczewski, E. W: Filar, M. (red.). (2010). Kodeks karny. Warszawa: Wydawnictwo LexisNexis Polska.
• Filipkowski, W. (2004). Zwalczanie przestępczości zorganizowanej w aspekcie finansowym. Kantor Wydawniczy Zakamycze.
• Giezek, J. (2014). Kodeks karny Część szczególna. Komentarz. Warszawa: Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business.
• Górniok, O. (red.). (2003). Prawo karne gospodarcze. (t. 10). Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Górniok, O. (2000). Przestępstwa gospodarcze Rozdział XXXVI i XXXVII Kodeksu karnego. Komentarz. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Grzywacz, J. (red.). (2005). Pranie brudnych pieniędzy. Warszawa: Wydawnictwo Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
• Grzywacz, J. (2010) . Pranie pieniędzy. Metody. Raje podatkowe. Zwalczanie. Warszawa: Wydawnictwo Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
• Guzik-Makaruk, E. M., Filipkowski, W. W: Pływaczewski, E. W. (red.). (2005). Przestępczość zorganizowana. Świadek koronny. Terroryzm. W ujęciu praktycznym. Kantor Wydawniczy Zakamycze.
• Hołyst, B. (1997) . Wiktymologia. Warszawa: Wydawnictwo Prawnicze PWN.
• Kegel, Z. (1961). Realny zbieg przestępstw czy zbieg ustaw?. Nowe Prawo 1961, (11), strona 1441.
• Kostarczyk-Gryszka, J. (1967). Z rozważań nad jednością i wielością czynów oraz jednością i wielością przestępstw. Wojskowy Przegląd Prawniczy 1967, (2), strona 165.
• Kostarczyk-Gryszkowa, J. (1968). Problem granic realnego zbiegu przestępstw. Zeszyty Naukowe UJ. Prace prawnicze. Kraków (37), strona 19.
• Kulik, M. (2001). Glosa do wyroku Sądu Apelacyjnego w Lublinie z dnia 16 stycznia 2001 roku, sygn. II Aka 248/2000. Prokuratura i Prawo (10), strony 108-117.
• Lizak, R. (2018). Pranie pieniędzy w prawie polskim na tle europejskim, międzynarodowym i amerykańskim. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Marek, A., Gensikowski, P. (2004). Konstrukcja czynów współukaralnych i jej implikacje praktyczne. Prokuratura i Prawo (10), strony 7-18.
• Marek, A. (2000). Komentarz do kodeksu karnego. Część szczególna. Warszawa: Wydawnictwo Prawnicze.
• Marek, A. (2006) . Prawo karne. 7. Wydanie. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Marek, A. (2004). Prawo karne. wyd. 5. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Michalska-Warias, A. W: Bojarski, T. (red.). (2013). Kodeks karny. Warszawa: Wydawnictwo LexisNexis.
• Ożóg, I. (2017). Przestępstwa karuzelowe i inne oszustwa w VAT. Warszawa: Wydawnictwo Wolters Kluwer.
• Pływaczewski, E. (1993). Pranie brudnych pieniędzy. Możliwości przeciwdziałania z uwzględnieniem roli systemu bankowego. Toruń: Wydawnictwo TNOIK "Dom Organizatora".
• Ratajczak, A. (1994). Ochrona obrotu gospodarczego. Praktyczny komentarz. Warszawa: Wydawnictwo Zrzeszenia Prawników Polskich.
• Skorupka, J. (2006). Pojęcie "brudnych pieniędzy" w prawie karnym. Prokuratura i Prawo, (11), strony 34-48.
• Spotowski, A. (1975). O redukcji ocen przy zbiegu przestępstw. PiP 1975 rok, (7), strony 77 i 81.
• Spotowski, A. (1976). Pomijalny (pozorny) zbieg przepisów ustawy i przestępstw. Warszawa: Wydawnictwo Prawnicze.
• Szymczak, M. (red.). (1999 ). Słownik Języka Polskiego. A-K. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Szymczak, M. (red.). (1999). Słownik Języka Polskiego. R-Z. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Wąsowski, K. (2001). Pranie brudnych pieniędzy. "Materiały i Studia" NBP. Warszawa, (121), strony 8-10.
• Wilk, L. (2002). Problem wartości majątkowych pochodzących ze źródeł nielegalnych lub nieujawnionych. Radca Prawny, (2), strona 70.
• Wojciechowski, J. (1994). Ustawa o ochronie obrotu gospodarczego z komentarzem. Warszawa: Wydawnictwo Librata.
• Wolter, W. (1964). Glosa do wyroku SN z dnia 23 października 1963 roku, IV K 949/62. PiP 1964, (4), strony 423-428.
• Wolter, W. (1963). Glosa do wyroku Sądu Najwyższego z dnia 19 czerwca 1962 roku, IV K 315/61. PiP 1963, (7), strony 165-169.
• Wolter, W. (1964). Glosa do wyroku SN z dnia 29 czerwca 1963 roku, I K 141/63. PiP 1964, (4), strony 712-715.
• Wolter, W. (1973). Nauka o przestępstwie. Warszawa: Państwowe Wydawnictwo Naukowe.
• Wolter, W. (1961). Reguły wyłączania wielości ocen w prawie karnym. Warszawa: Instytut Nauk Prawnych Polskiej Akademii Nauk PWN.
• Wójcik, J. W. (2002). Pranie pieniędzy. Kryminologiczna i kryminalistyczna ocena transakcji podejrzanych. Warszawa: Wydawnictwo Twiger Biuro Inicjatyw Szkoleniowych.
• Wójcik, J. (2004) . Przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Kantor Wydawniczy Zakamycze.
• Wróbel, T. (2012). Zakres tzw. źródłowych czynów zabronionych - przestępstwo prania brudnych pieniędzy w kontekście regulacji międzynarodowych. Czasopismo Prawa Karnego i Nauk Penalnych, (4), strona 104 i nast.
• Wróbel, W. W: Zoll, A. (red.). (2016). Kodeks karny. Część szczególna. (t. III). Warszawa: Wydawnictwo Wolters Kluwer.
• Wróbel, W. W: Zoll, A. (2008). Komentarz do Kodeksu karnego. Część szczególna. t. III. Warszawa: Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska.
• Zawłocki, R. W: Wąsek, A. (red.). (2006). Kodeks karny. Część szczególna. Warszawa: Wydawnictwo C. H. Beck.
• Zawłocki, R. W: Królikowski, M., Zawłocki, R. (red.). (2013). Kodeks karny. Część szczególna. (t. II). Warszawa:. Wydawnictwo C. H. Beck.
• Zoll, A. (2016). Kodeks karny. Część szczególna. (t. III). Warszawa: Wydawnictwo Wolters Kluwer.
• Zoll, A. (1982). Okoliczności wyłączające bezprawność czynu. Warszawa: Wydawnictwo Prawnicze.

Identyfikatory

DOI

DOI 10.33226/0137-5490.2019.1.3