Znaczenie wymogów kapitałowych w sektorze bankowym

• Autorzy: Ilona Sobień

Warianty tytułu

The Importance of Capital Requirements in the Banking Sector

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

W artykule podjęto próbę przedstawienia znaczenia wymogów kapitałowych w polskim sektorze bankowym poprzez analizę literatury, raportów finansowych oraz danych finansowych w odniesieniu do ryzyka bankowego. Na podstawie przeglądu literatury możemy stwierdzić, iż głównym celem wymogów kapitałowych jest poprawa jakości portfela kredytowego banków oraz zapobieganie ich upadkom, co ogranicza ryzyko systemowe. Jednak odpowiednie dokapitalizowanie banków nie stanowi rozwiązania problemu, należy zwrócić również uwagę na właściwe zarządzanie ryzykiem bankowym. Nadzór nad sektorem bankowym, w tym monitorowanie poziomów ryzyka bankowego, wspierany jest poprzez wprowadzenie nowych regulacji makroostrożnościowych w celu poprawy i utrzymania stabilności sektora bankowego oraz systemu finansowego. Warto jednak zauważyć, że zbyt restrykcyjne wymogi regulacyjne mogą w zbyt dużym stopniu obciążać banki pod względem kosztowym, dlatego ważne jest zachowanie równowagi we wprowadzaniu nowych zasad regulacyjnych. Dane finansowe w odniesieniu do poziomu współczynników kapitałowych pokazują jak istotne znaczenie w działalności bankowej ma ryzyko kredytowe. Dlatego tak ważne jest utrzymywanie przez banki odpowiedniej jakości portfeli kredytowych, co ma odzwierciedlenie w ponoszonych kosztach w przyszłości. (abstrakt oryginalny)

EN

The paper attempts to present the significance of capital requirements in the Polish banking sector, through the analysis of literature, financial reports and financial data in relation to bank risk. Based on the literature review, we can conclude that the main purpose of capital requirements is to improve the quality of banks' loan portfolios and to prevent their failure, which reduces systemic risk. However, adequate recapitalization of banks is not the solution to the problem, attention should also be paid to the proper management of bank risk. Supervision of the banking sector, including monitoring of bank risk levels, is supported by the introduction of new macroprudential regulations to improve and maintain the stability of the financial system. However, it is worth noting that overly restrictive regulatory requirements may put too much of a cost burden on banks, so it is important to strike a balance in introducing new regulatory rules. Financial data in relation to capital requirements show how important credit risk is in banking activities, so it is important for banks to maintain the quality of their loan portfolios, which is reflected in the costs incurred in the future. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Ryzyko bankowe; Rentowność banków; Kapitał bankowy; Analiza ryzyka; Sektor bankowy; Przegląd literatury

EN

Banking risk; Profitability of banks; Bank capital; Risk analysis; Banking sector; Literature review

• Czasopismo: Studia i Materiały / Wydział Zarządzania. Uniwersytet Warszawski
• Rocznik: 2022
• Numer: nr 1
• Strony: 15--28

Twórcy

autor

Ilona Sobień

• Uniwersytet Warszawski

Bibliografia

• Akins, B., Dou, Y. & Ng, J. (2017). Corruption in bank lending: the role of timely loan loss recognition. Journal of Accounting and Economics, 63(2-3), 454-478. https://doi.org/10.1016/j.jac-ceco.2016.08.003.
• Acharya V.V. & Ryan S.G. (2016). Banks' financial reporting and financial system stability. Journal of Accounting Research, 54(2), 277-340. https://doi.org/10.1111/1475-679X.12114.
• Ahmed, A.S., Takeda, C. & Thomas, S. (1999). Bank loan loss provisions: a reexamination of capital management, earnings management and signaling effects. Journal of Accounting and Economics, 28(1), 1-25. https://doi.org/10.1016/S0165-4101(99)00017-8.
• Altunbas, Y., Carbo, S., Gardener, E.P.M. & Molyneux, P. (2007). Examining the Relationships between Capital, Risk and Efficiency in European Banking. European Financial Management, 13(1), 49-70. https://doi.org/10.1111/j.1468-036X.2006.00285.x
• Barth, J.R., Caprio, G. & Levine, R. (2004). Bank regulation and supervision: what works best?. Journal of Financial Intermediation, 13(2), 205-248. https://doi.org/10.1016/j.jfi.2003.06.002.
• Barth, J.R., Caprio, G. & Levine, R. (2008). Rethinking Bank Regulation. Till Angels Govern. Cambridge University Press.
• Beatty, A. & Liao, S. (2011). Do delays in expected loss recognition affects banks' willingness to lend?. Journal of Accounting and Economics, 52(1), 1-20. https://doi.org/10.1016/j.jacceco.2011.02.002.
• Berger, A.N., Herring, R.J. & Szego, G.P. (1995). The role of capital in financial institutions. Journal of Banking & Finance,19(3-4), 393-430. https://doi.org/10.1016/0378-4266(95)00002-X.
• Berger, A.N., Klapper, L.F. & Turk-Ariss, R. (2009). Bank Competition and Financial Stability. Journal of Financial Services Research, 35, 99-118. https://doi.org/10.1007/s10693-008-0050-7.
• Blum, J. (1999). Do capital adequacy requirements reduce risks in banking. Journal of Banking and Finance, 23(5), 755-771. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(98)00113-7.
• Brown, K., Jha, R. & Pacharn, P. (2015). Ex ante CEO severance pay and risk-taking in the financial services sector. Journal of Banking & Finance, 59, 111-126. https://doi.org/10.1016/j.jbank-fin.2015.04.027.
• Bukowski, S., Flejterski, S., Marcinkowska, M., Wdowiński, P. & Zygierewicz, M. (2014). Wpływ regulacji sektora bankowego na wzrost gospodarczy - wnioski dla Polski. Materiały i Studia nr 305. Narodowy Bank Polski, Instytut Ekonomiczny. 19-89.
• Cichorska, J., Garczyńsk, D., Iwańczuk-Kaliska, A., Jurkowska, A., Kil, K., Klimontowicz, M., Kotliński, G., Łosiewicz-Dniestrzańska, E., Milic-Czerniak, R., Musiał, M., Pawłowski, M., Pettersen-Sobczyk, M., Pluskota, P., Skibińska-Fabrowska, I., Świderska, J. & Świecka, B. (2017). Bankowość dla praktyków. Europejski Certyfikat Bankowca EFCB3E. (M. Klimontowicz, Red.; wyd. I). ZBP.
• Cicirko, T. (2012). Efektywne zarządzanie kapitałem banku komercyjnego w Polsce w świetle standardów adekwatności kapitałowej. Oficyna Wydawnicza SGH.
• EBF (2010). Principles for a successful future of banking in Europe. EBF. https://silo.tips/queue/principles-for-a-succesful-future-of-banking-in-europe?&queue_id=-1&v=1660816955&u=MTkzLjAuMTI2LjIx.
• Gavalas, D. & Syriopoulos, T. (2014). Basel III and its effects on banking performance: investigating lending rates and loan quantity. Journal of Finance and Bank Management, 2(3), 17-52. https://doi.org/10.15640/jfbm.v2n3-4a2
• Hasan, M.M., Cheung, A.W.K. & Taylor, G. (2020). Financial statement comparability and bank risk-taking. Journal of Contemporary Accounting and Economics, 16(3). https://doi.org/10.1016/j.jcae.2020.100206.
• Hull, J.C. (2021). Zarządzanie ryzykiem instytucji finansowych. Wydawnictwo Naukowe PWN. s. 296.
• Iwanicz-Drozdowska, M. (2012). Zarządzanie finansowe bankiem. Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne.
• Jutasompakorn, P., Lim, C.Y., Ranasinghe, T. & Ow Yong, K. (2021). Impact of Basel III on the discretion and timeliness of Banks' loan loss provisions. Journal of Contemporary Accounting and Economics, 17(2). https://doi.org/10.1016/j.jcae.2021.100255.
• Kowalik, M. (2002). Ryzyko w dzielności bankowej. Zeszyty Naukowe, 565, 161-174.
• Krawczyk R., Klepacz R., Ożdżeńska E. &b Tochmański A., (2015), Analiza skutków obniżenia opłaty interchange w Polsce. NBP, Departament Systemu Płatniczego. Warszawa 2015.
• Mishkin, F.S. (2010). The Economics of Money, Banking and Financial Markets (wyd. 9). Pearson Education Limited.
• Ng, J. & Roychowdhury, S. (2014). Do loan loss reserves behave like capital? Evidence from recent bank failures. Review of Accounting Studies, 19(3), 1234-1279. https://doi.org/10.1007/s11142-014-9281-z.
• OECD (2010). Policy framework for effective and efficient financial regulation: General guidance and high-level checklist. OECD Journal: Financial Market Trends, 2009(2), 267-321. https://doi.org/10.1787/fmt-2009-5kmn0vkxwng1. Pozyskano z: www.oecd.org/dataoecd/28/49/44362818.pdf.
• Pathan, S. (2009). Strong boards, CEO power and bank risk-taking. Journal of Banking & Finance, 33(7), 1340-1350. https://doi.org/10.1016/j.jbank-fin.2009.02.001.
• Polański, Z. & Woěniak, B. (2008). System finansowy w Polsce (T. 1). PWN.
• Rime, B. (2001). Capital requirements and bank behaviour: Empirical evidence for Switzerland. Journal of Banking and Finance, 25(4), 789-805. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(00)00105-9.
• Sun, J. & Liu, G. (2014). Audit committees' oversight of bank risk-taking. Journal of Banking &b Finance, 40, 376-387. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2013.12.015
• Sutorova, B. & Teply, P. (2013). The impact of Basel III on lending rates of EU banks. Czech Journal of Economics and Finance, 63(3), 226-243.
• Vyas, D. (2011) The timeliness of accounting writedowns by U.S. financial institutions during the financial crises of 2007-2008. Journal of Accounting Research, 49(3), 823-860. https://doi.org/10.1111/j.1475-679X.2011.00410.x.

Identyfikatory

DOI

10.7172/1733-9758.2022.36.2