Wybrane zasady funkcjonowania planów emerytalnych w Stanach Zjednoczonych oraz odpowiedzialność podmiotów zarządzających

• Autorzy: Piotr Pisarewicz

Warianty tytułu

Chosen Principles and Fiduciary Responsibility in the U.S. Pension Plans

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Opracowanie dotyczy zabezpiecznia praw uczestników planów emerytalnych. Autor skupia się na tych zapisach ustawy o emeryturach pracowniczych 1974 roku, które mają zagwarantować sprawne funkcjonowanie planów emerytalnych, na przykład obowiązek lojalności oraz staranności na wszystkich poziomach administrowania i zarządzania, wymogi dotycząc e doradztwa inwestycyjnego, prawo wyboru opcji inwestycyjnych przez uczestników planów emerytalnych itp. Zapisom tym towarzyszom surowe sankcje finansowe oraz karne, które - zdaniem autora - skutecznie zapobiegają wszelkiego rodzaju nieprawidłowościom. (fragment tekstu)

EN

The aim of present study is the analysis of basic principles of the US private sector pension plans management and safety of their participants', Protection of the employees plays very important role in the Employee Retirement Income Security Act from 1974. The duty of loyalty and prudence is very important for efficient pension plans' running on all levels of management. Key factors for future distributions are also: investment advice rules, investment diversification duties, fiduciary duty and participant-controlled investment. Fiduciary liability prevents pension plans by financial sanctions and also penal. Mentioned elements assure large safety for the participants' and plays preventive function before every kind of abuses. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Emerytury; Rynki finansowe; Dywersyfikacja portfela; Polityka inwestycyjna

EN

Pensions; Financial markets; Portfolio diversification; Investment policy

• Czasopismo: Zeszyty Naukowe / Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu
• Rocznik: 2010
• Numer: nr 143
• Strony: 395--407

Twórcy

autor

Piotr Pisarewicz

• Uniwersytet Gdański

Bibliografia

• Baily M .N., Kirkegaard J.F. (2009), US Pension Reform - Lessom from Other Countries, Peterson Institute for International Economics, Washington DC.
• Brady R, Holden S., Short E., (2009), Appendix: Additional Data on the U.S. Retirement Market, 2008, Research Fundamentals, Vo. 18, No. 5A, http://www.ici.org/pdf/fm-vl 8n5_appendix.pdf.
• Commerce and Trade, Title 15, United States Code.
• Employee Retirement Income Security Act, L. 93-406, 88 Stat. 829 (Sept. 2, 1974) §1001- § 1453 Title 29, United States Code.
• ERISA (1974), Employee Retirement Income Security Program, United States Code, Title 29 - Labor, Chapter 18,§ § 1001-1453, Pub. L. 93-406, Sept. 2, 1974, 88 Stat. 829.
• Fiduciary Investigations Program - News and Announcements from the US Department of Labor, (2009), The United States Department of Labor, Employee Benefits Security Administration.
• Revision of Annual Information Return/Reports (2007), Federal Register - Notices, Vol. 72, No. 221, Reg. 64731.
• Internat Revenue Code, § 401^15 i § 4972-4975, Title 26, United States Code
• International Social Security Association (2009) [online] http://www.issa.int/index.php/aiss/ Observatory/Country-Profiles/Regions/Americas/United-States [dostęp: 24.10.2009].
• Loeper D.B.(2009), The Four Pillars of Retirement Plans - The Fiduciary Guide to Participant-Directed Retirement Plans; John Wiley & Sons, Hoboken, New Jersey USA.
• Mackenzie G.A. (Sandy): Annuity Markets and Pension Reform, Cambridge University Press, UK, 2006.
• Mutual Fund Fact Book 2008, (2008) Inyestment Company Institute, Washington.
• Mutual Fund Fact Book 2009, (2009) Inyestment Company Institute, Washington.
• Purcell R, Staman J. (2008), Summary of the Employee Retirement Income Security Ac (ERISA) - CRS Report for Congress; Congressional Research Services Order Cods RL34443.
• Revision of Annual Information Return/Reports (2009), Federal Register, Vol. 72, No 221. '