Wyniki wyszukiwania - BazEkon

1

Możliwy wpływ Solvency II na funkcjonowanie zakładów ubezpieczeń

100%

Kurek R.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2004

|

nr 1037, t. 1 Inwestycje finansowe i ubezpieczenia - tendencje światowe a polski rynek. T. 1

366-376

Jeszcze nie do końca znany jest wpływ nowych wymagań kapitałowych wyznaczonych przez Unię Europejską dla zakładów ubezpieczeń (Solvency I) i nowe reguły ustanowione w tym zakresie przez polskie przepisy prawne, a już przed polskimi zakładami ubezpieczeń i całym unijnym rynkiem ubezpieczeniowym stają nowe wyzwania, związane ze zmianą sposobu nadzoru i oceny wypłacalności zakładów ubezpieczeń. Nowy system nadzoru (kwestie regulacyjne i nadzorcze) może oddziaływać na obszary bezpośrednio związane z działalnością zakładów ubezpieczeń (szczególnie w ich obrębie), jak i poza nimi. Rozważania na temat możliwego wpływu Solvency II na tę działalność przedstawione zostaną w układzie tematycznym (rodzajowym), co szczególnie uwypukli obszary, dla których rozwiązania Solvency II będą najbardziej wiążące i znamienne w skutkach. (fragment tekstu)

2

Efekt dywersyfikacji ryzyka w Solvency II w świetle wyników ilościowego badania wpływu QIS5

100%

Wanat S.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2014

|

nr 371 Inwestycje finansowe i ubezpieczenia - tendencje światowe a rynek polski

320-330

W artykule krótko scharakteryzowano system Solvency II, przedstawiono od strony praktycznej i metodologicznej standardową procedurę wyznaczania kapitałowego wymogu wypłacalności oraz zaprezentowano i omówiono wybrane wyniki badania QIS5 dotyczące efektu dywersyfikacji ryzyka uzyskanego w wyniku stosowania tej procedury. Zwrócono uwagę, że efekt ten w znacznym stopniu wpływa na obniżenie kapitałowego wymogu wypłacalności. Ponieważ wykorzystana do jego oszacowania metoda wariancji-kowariancji może prowadzić do jego przeszacowania lub niedoszacowania ze względu na to, że uwzględnia tylko zależności liniowe, w artykule wskazano także potrzebę prowadzenia badań nad metodami rozpoznawania struktur zależności i sposobami ich uwzględniania przy szacowaniu wymogów kapitałowych.(abstrakt oryginalny)

3

Ilościowe parametry oceny wypłacalności zakładów ubezpieczeń w Solvency II

100%

Kurek R.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2005

|

nr 1088, t. 1 Inwestycje finansowe i ubezpieczenia - tendencje światowe a polski rynek. T. 1

322-330

Celami tego opracowania są prezentacja założeń oceny ilościowej zakładów ubezpieczeń w Solvency II, ukazanie możliwych poziomów kontrolnych nadzoru w prezentowanej koncepcji, a także porównanie parametrów ilościowych zaproponowanych w Solvency II z odchodzącą powoli w przeszłość koncepcją Solvency I. (fragment tekstu)

4

Dìagnostika aktivìv ì zobov'âzanʹ v upravlìnnì platospromožnìstû sìlʹsʹkogospodarsʹkih pìdpriêmstv

100%

Nepočatenko O. O., Nepočatenko O. A.

Zeszyty Naukowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku. Nauki Ekonomiczne

|

2011

|

14 Funkcjonowanie i rozwój przedsiębiorstw w gospodarce rynkowej

157-163

Przedstawiono zagadnienie diagnostyki aktywów i zobowiązań w procesie zarządzania wypłacalnością przedsiębiorstw rolnych.

5

Wartość poznawcza gotówkowej wartości dodanej (CVA) w ocenie wypłacalności przedsiębiorstw

100%

Mioduchowska-Jaroszewicz E.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2005

|

nr 1061 Praktyczne aspekty pomiaru efektywności

268-275

Celem artykułu jest przedstawienie przydatności gotówkowej wartości dodanej w ocenie wypłacalności przedsiębiorstw. W pierwszej części artykułu zaprezentowano istotę i sposób obliczania CVA, a w kolejnej części zaprezentowano empiryczną weryfikację przyjętego sposobu. (fragment tekstu)

6

Problemy oceny i pomiaru ryzyka ubezpieczeniowego

100%

Lisowski J., Jaworski W.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2001

|

nr 890, t. 2 Inwestycje finansowe i ubezpieczenia - tendencje światowe a polski rynek

55-63

Przedstawiono źródła zagrożeń wypłacalności zakładów ubezpieczeń, z podziałem na czynniki zewnętrzne i czynniki wewnętrzne.

7

Model wewnętrzny w systemie Wypłacalność II - droga do jego zatwierdzenia

100%

Rynglewska D.

Wiadomości Ubezpieczeniowe

|

2010

|

nr 1

3-15

W niniejszym artykule autorka przedstawiła proces zatwierdzania modeli wewnętrznych(pełnych oraz częściowych) zakładów ubezpieczeń na podstawie porady CEIOPS do aktów wykonawczych do dyrektywy Wypłacalność II. W artykule omówiono kolejne etapy procesu zatwierdzania przez organ nadzoru modeli wewnętrznych zakładów ubezpieczeń: procesu przed aplikacyjnego, złożenia wniosku przez zakład ubezpieczeń, polityki wprowadzania zmian w modelu wewnętrznym, oceny modelu wewnętrznego przez organ nadzoru oraz wydania decyzji przez organ nadzoru. Opisano w nim także, wynikające z dyrektywy Wypłacalność II oraz z porady CEIOPS, zadania i wyzwania dla zakładów ubezpieczeń, jaki organów nadzoru, w zakresie modeli wewnętrznych.(abstrakt oryginalny)

8

Reforma australijskiego systemu oceny wypłacalności i nadzoru zakładów ubezpieczeń

100%

Kurek R.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Finanse Bankowość Rachunkowość

|

2005

|

3

|

nr 1062

242-250

W systemie oceny wypłacalności i nadzoru każdego kraju najbardziej "namacalne" (bo mierzalne) są ustalone finansowe normy ostrożnościowe. Te przyjęte w rozwiązaniu australijskim zostały ustalone w dwojaki sposób. Dla małych zakładów ubezpieczeń absolutny minimalny wymóg kapitałowy wynosi od 2 do 5 min dolarów australijskich, w zależności od potrzeby zabezpieczenia bazy ostrożnościowej albo infrastruktury wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. Ponad poziom 5 min dolarów australijskich ustawowy wymóg kapitałowy jest odnoszony już do oceny ryzyka (risk based). Tak więc zakłady ubezpieczeń, których zobowiązania lub reasekuracja wyznaczają wyższy poziom kapitału (w zależności od tego, która wielkość jest wyższa), wymagane minimum kapitałowe jest uzależnione od sposobu prowadzenia działalności (czyli bazuje na ryzyku towarzyszącym tej działalności). (fragment tekstu)

9

Analiza wypłacalności zakładów ubezpieczeń działu II w Polsce w latach 2016-2017

100%

Jaśkiewicz D.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2018

|

nr 541 Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku

105-119

Zgodnie z dyrektywą Solvency II, obowiązującą od 1 stycznia 2016 r., ubezpieczyciele zobowiązani są do ujawnienia sprawozdań na temat wypłacalności i kondycji finansowej (SFCR), w tym również arkuszy sprawozdawczości ilościowej (QRT). W artykule przedstawiono analizę danych ilościowych firm ubezpieczeniowych działu II w Polsce, opublikowanych w sprawozdanych na temat wypłacalności i kondycji finansowej oraz szablonach QRT, które są dostępne na stronach internetowych poszczególnych firm od 20 maja 2017 r. Autor przedstawia wnioski z analizy współczynników wypłacalności oraz komponentów kapitałowego wymogu wypłacalności na podstawie danych z lat 2016 i 2017. Otrzymane wnioski mogą być przydatne podmiotom rynku ubezpieczeniowego, środowisku naukowemu, a także klientom poszukującym transparentności w zakresie wypłacalności zakładów ubezpieczeń.(abstrakt oryginalny)

10

Wyzwania stojące przed ubezpieczycielami w kontekście programu Solvency II

100%

Gątkowski M.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2006

|

nr 1108 Statystyka aktuarialna - stan i perspektywy rozwoju w Polsce

130-142

Celem nowego systemu wypłacalności jest zapewnienie odpowiedniej ochrony ubezpieczonym poprzez nadzór nad pojedynczymi zakładami ubezpieczeniowymi. Prace nad systemem powinny dać organom nadzoru narzędzia i uprawnienia do oceny wypłacalności podmiotów działających na rynku ubezpieczeniowym. (fragment tekstu)

11

Rozkład procesu skumulowanych świadczeń w indywidualnym wieloopcyjnym ubezpieczeniu na życie

100%

Homa M.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2006

|

nr 1108 Statystyka aktuarialna - stan i perspektywy rozwoju w Polsce

352-368

W literaturze opisywane są metody analizy i oceny tradycyjnych ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczeń wielorakich. W praktyce zaś każdy prawie produkt ubezpieczeniowy jedynie oparty jest na modelowym kształcie ubezpieczenia, a w rzeczywistości jest bardziej złożony. Stanowiło to przesłankę przeprowadzenia analizy ubezpieczeń wieloopcyjnych, które wzbogacają atrakcyjność ubezpieczenia i lepiej dostosowują się do potrzeb klientów. Do analizy tej wykorzystana została głównie metodyka analizy przepływów pieniężnych i ich wartości aktuarialnych zaproponowana m.in. przez Hoema i Norberga, podstawę której stanowią procesy Markowa. Istotą proponowanej w pracy analizy jest określenie dokładnego rozkładu procesu skumulowanej wypłaty (skumulowanych roszczeń) w indywidualnym ubezpieczeniu wieloopcyjnym. Znajomość tego rozkładu umożliwia dalszą analizę szkodowości portfela polis wieloopcyjnych bez dodatkowych założeń. Prezentowana w pracy analiza stanowi połączenie zagadnień statystycznych, aktuarialnych i finansowych, pozwalających ubezpieczycielowi dokonać poprawnej wyceny ubezpieczenia i oceny jego "ryzykowności". (fragment tekstu)

12

Uncertainty of Forecasting (in)Solvency of Pension System Based on NDC Model

75%

Chybalski F.

Ekonometria / Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu

|

2015

|

nr 1 (47)

56-67

Zasadniczym celem artykułu jest wskazanie i charakterystyka źródeł niepewności w prognozowaniu (nie)wypłacalności systemu emerytalnego opartego na niefinansowym modelu zdefiniowanej składki NDC oraz ocena funkcji prognostycznej automatycznych mechanizmów bilansujących (ABM - automatic balance mechanism). Opracowanie ma charakter teoretyczno-empiryczny. Odrzucono w nim hipotezę o samoczynnym bilansowaniu się modelu NDC, co uzasadnia prognozowanie jego (nie)wypłacalności. Omówiono problematykę niepewności w długookresowym prognozowaniu (nie)wypłacalności systemu emerytalnego i wskazano na zasadność stosowania ABM. Pełni on istotną funkcję prognostyczną i sprzyja długoterminowej równowadze finansowej w modelu NDC. W części empirycznej, w oparciu o metodę case study, omówiono zasady waloryzacji oparte na ABM w Szwecji, uznawane w literaturze za jedne z wzorcowych. Przeciwstawiono im zasady waloryzacji w I filarze w Polsce - niezawierające ABM i oderwane od zmian, jakich może doświadczać otoczenie ekonomiczno-demograficzne systemu emerytalnego.(abstrakt oryginalny)

13

Kształtowanie płynności finansowej i wypłacalności w przedsiębiorstwach produkujących pasze

75%

Florek J., Czerwińska-Kayzer D.

Zeszyty Naukowe SGGW w Warszawie. Ekonomika i Organizacja Gospodarki Żywnościowej

|

2012

|

nr 97

81-91

Produkcja zwierzęca zajmuje bardzo ważne miejsce w sektorze rolnym. Jej wyniki zależą w dużym stopniu od stosowania bezpiecznych i dobrej jakości pasz. Swobodny przepływ bezpiecznej i zdrowej żywności oraz paszy jest ważnym aspektem rynku, przyczynia się także znacząco dla zdrowia i ogólnego dobra ludzi. Jednostki przemysłu rolno-spożywczego, w tym również przetwórnie pasz, są bardziej narażone na ryzyko utraty wypłacalności niż inne podmioty funkcjonujące na rynku, ponieważ w większym stopniu niż ma to miejsce w innych działach gospodarki odczuwają oddziaływanie różnych czynników przyrodniczych. W związku z tym w artykule przedstawiono i oceniono poziom płynności finansowej i wypłacalności (zadłużenia) w przedsiębiorstwach paszowych działających w Polsce. Niniejszej oceny dokonano w całej populacji jednostek, jak również w wydzielonych grupach według ich wielkości. Ponadto, otrzymane wyniki porównano z sytuacją przedsiębiorstw przemysłu spożywczego. (fragment tekstu)

14

Wypłacalność a płynność finansowa - zależności

75%

Piątek E., Moczydłowski K.

Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2017

|

nr 5 (89) cz. 1 Finanse publiczne i gospodarka

119-130

Celem artykułu jest poddanie pod dyskusję rozbieżności interpretacyjnych zachodzących w literaturze przedmiotu pomiędzy pojęciami płynności finansowej oraz wypłacalności. Zamienne stosowanie definicji wymienionych zjawisk powoduje chaos interpretacyjny w analizie finansowej podmiotów gospodarczych w szczególności w kontekście prawa upadłościowego i restrukturyzacyjnego. Metodologia badania opisanego w artykule sprowadza się do studiów literatury przedmiotu, przepisów prawa gospodarczego oraz wykorzystania specyficznej metody oceny płynności finansowej jako wyznaczników różnic znaczenia płynności finansowej oraz wypłacalności. Wynikiem przeprowadzonego badania jest identyfikacja rozbieżności pomiędzy płynnością finansową oraz wypłacalnością, przedstawienie odrębności zjawisk oraz różnic w ich oddziaływaniu na stan finansów podmiotów gospodarczych. Artykuł wskazuje zasadnicze przesłanki identyfikacji płynności finansowej oraz wypłacalności, porządkując chaos spowodowany substytucyjnym ujęciem obu zjawisk.(abstrakt oryginalny)

15

Od płynności do wypłacalności

75%

Szczepaniak P.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

1996

|

nr 732 Finanse

73-80

Bardzo często w praktyce gospodarczej, a nierzadko również w teorii przedmiotu termin płynności jest używany jako synonim wypłacalności. Co prawda płynność bardzo ściśle się wiąże z wypłacalnością, jednak jest kategorią węższą znaczeniowo niż wypłacalność, a co za tym idzie - pozytywne wyniki oceny płynności w konkretnym przedsiębiorstwie wcale nie muszą oznaczać jego wypłacalności. Wypłacalność jest związana ściśle ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. (fragment tekstu)

16

System wypłacalności kontrahenta w obrocie gospodarczym

75%

Stępień P.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Studia i Prace Wydziału Nauk Ekonomicznych i Zarządzania

|

2010

|

nr 20 Wybrane zagadnienia gospodarowania i zarządzania w pracach doktorskich obronionych na Wydziale Nauk Ekonomicznych i Zarządzania

193-207

Artykuł jest streszczeniem rozprawy doktorskiej pt: "System wypłacalności kontrahenta w obrocie gospodarczym" obronionej na Uniwersytecie Szczecińskim. Celem pracy doktorskiej było opracowanie kompleksowego modelu oceny kontrahenta, który powinien ułatwić tworzenie wewnętrznych ratingów, czy też systemu monitoringu zagrożenia obniżenia wypłacalności kontrahenta.

17

Verification of the Disclosure Lemma Applied to the Model for Reputation Risk for Subsidiaries of Non-public Group with Reciprocal Shareholding on the Polish Broker-dealers Market

75%

Staszkiewicz P.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2013

|

nr 323 Inwestycje finansowe i ubezpieczenia - tendencje światowe a rynek polski

337-346

Referat przedstawia metodologię weryfikacji lematu dotyczącego modelu ryzyka reputacji podmiotu zależnego w sytuacji kontroli wzajemnej w niepublicznej grupie kapitałowej. Dla podmiotów, których absolutna wartość reputacji przekracza wielkość istotności powinien być wdrożony system zarządzania ryzykiem reputacji. Badaniem objęto całą populację firm inwestycyjnych domicylowanych w Polsce. Zastosowano model istotności do celów rewizji finansowej, wartość rynkową skonsolidowanych aktywów netto oraz ujawnienia wymogu kapitałowego do celów adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych. Lemat zweryfikowano pozytywnie.(abstrakt oryginalny)

18

Wewnętrzne determinanty wypłacalności zakładów ubezpieczeń

75%

Lament M.

Zeszyty Naukowe / Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu

|

2010

|

nr 143

469-477

Wypłacalność zakładów ubezpieczeń jest zdeterminowana przez czynniki zewnętrzne i wewnętrzne. Czynniki zewnętrzne związane są z odpowiednim systemem nadzoru nad działalnością ubezpieczeniową, pozwalającym monitorować gospodarkę finansową zakładów ubezpieczeń i w porę wykryć potencjalne zagrożenia dla ich sytuacji finansowej, oraz z odpowiednimi rozwiązaniami w zakresie funduszy gwarancyjnych, pozwalającymi pokryć potencjalne zobowiązania ubezpieczeniowe w przypadku m.in. upadłości zakładów ubezpieczeń. Do czynników wewnętrznych determinujących wypłacalność zakładów ubezpieczeń należy zaliczyć: - politykę rachunkowości, - mechanizmy kontrolne, które obejmują: kontrolę wewnętrzną, audyt wewnętrzny, zarządzanie ryzykiem. (fragment tekstu)

19

Ryzyko zakładów ubezpieczeń w świetle nowych wymogów kapitałowych Solvency II

75%

Czerwińska T. T.

Problemy Zarządzania

|

2013

|

11

|

nr 2 (42) Zarządzanie ryzykiem i ubezpieczenia

8-30

Biorąc pod uwagę ewolucję i konglomeryzację rynków finansowych i ubezpieczeniowych, w ramach koncepcji Solvency II wprowadzane jest nowe podejście do percepcji ryzyka w działalności zakładów ubezpieczeń i reasekuracji. Celem opracowania jest analiza efektów i identyfikacja kluczowych barier wdrażania nowej koncepcji zarządzania ryzykiem zakładów ubezpieczeń realizowanej w ramach Dyrektywy Solvency II na gruncie realiów polskiego rynku ubezpieczeń. W publikacji zidentyfikowano profile ryzyka instytucji ubezpieczeniowych, dokonano analizy kluczowych aspektów testowania nowych standardów zarządzania ryzykiem w ramach Solvency II oraz wskazano istotne bariery ich wdrażania na gruncie realiów rynku ubezpieczeniowego, zwłaszcza bariery: (1) metodologiczne, związane ze złożonością proponowanych formuł szacowania, trudności z precyzowaniem i stosowaniem własnych założeń w ocenie ryzyka oraz (2) zasobowe, tj. infrastruktura informacyjna (zwłaszcza dotyczy to ryzyka katastroficznego i szacowania parametrów własnych), infrastruktura informatyczna, a także niewystarczające zasoby kadrowe. (abstrakt oryginalny)

20

W poszukiwaniu ładu terminologicznego : zdolność płatnicza, płynność finansowa, wypłacalność

75%

Stępień K.

Zeszyty Naukowe / Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie

|

2013

|

nr 908

93-102

O istnieniu przedsiębiorstw w gospodarce rynkowej decyduje wypłacalność, jej brak jest bowiem przyczyną upadłości podmiotów gospodarczych. W literaturze ekonomicznej obok terminu "wypłacalność" pojawia się także "płynność finansowa" i "zdolność płatnicza". Jedni autorzy utożsamiają je i stosują zamiennie, z kolei inni je różnicują, przypisując im różne zakresy merytoryczne, a tym samym różny charakter wzajemnych relacji. Opracowanie poświęcono wyjaśnieniu znaczenia tych pojęć, a także określeniu występujących pomiędzy nimi relacji. (abstrakt oryginalny)