Wyniki wyszukiwania - BazEkon

1

Clustering of the European Union Member States Based on Money Laundering Measuring Indices

100%

Gaspareniene L., Gagyte G., Remeikiene R., Matuliene S.

Economics & Sociology

|

2022

|

15

|

nr 2

153-171

The number of enforcement actions and fines for non-compliance with anti-money laundering (AML) regulations continues climbing year after year, and the year 2021 was no exception to this tendency. Globally, authorities remain harsh, and AML fines in Europe, the United States, and the United Kingdom have been increasing (Global Anti-Money Laundering Regulations, 2021). According to the UN estimations, the amount of money annually laundered worldwide amounts to 2-5% of the world's Gross Domestic Product (GDP), or in absolute numbers - to 800 billion-2 trillion US dollars. Such high figures indicate that national governments are indeed facing a serious problem of money laundering. In this article, clustering is employed to group the EU member states by their money laundering measuring indices in order to assess the EU legal framework in terms of money laundering prevention. State clustering could help the relevant EU institutions, such as Financial Intelligence Units (FIUs), Europol, International Monetary Fund (IMF), national governments and others, to develop the most effective measures to diminish the problem of money laundering and to complement their regulatory framework. Money laundering is usually associated with criminal activities that generate large amounts of illegal financial resources. In the most general sense, money laundering refers to the process of disguising the true origin, ownership, disposal and movement of particular proceeds, property or property rights. The results of the empirical research propose that money laundering reduction calls for a higher number of suspicious transaction reports (STRs), lower levels of corruption and improvement of the legal framework in terms of money laundering prevention in the EU. The research methods cover comparative and systematic literature analysis, and hierarchical cluster analysis. The cluster analysis of the EU member states (28 countries) uses the number of reports filled with FIU between 2006-2014, the 2012-2020 Basel AML Index and the 1998-2018 CPI data. (original abstract)

2

Mikroprocesor w karcie : nowe usługi i bezpieczeństwo

75%

Waliszewski W.

Bank

|

2010

|

nr 3

97-99

W programie SEPA deklarowano do końca 2010 roku wprowadzenie w Polsce kart płatniczych z chipem. Głównym argumentem przemawiającym za takim rozwiązaniem jest większe bezpieczeństwo transakcji przeprowadzonej z użyciem karty płatniczej z chipem niż z paskiem magnetycznym. W artykule wspomniano również o takim rozwiązaniach jak karty zbliżeniowe.

3

E-commerce - bezpieczne zakupy

75%

Deluga W., Dyczkowska J.

Nierówności Społeczne a Wzrost Gospodarczy

|

2011

|

z. nr 22

27-38

W referacie został pokazany Internet jako miejsce współczesnego biznesu i rozwoju rynku elektronicznego. Celem było opisanie rozwiązań oferowanych przez e-commerce dla klientów indywidualnych oraz jakie czynniki wpływają na wzrost zainteresowania zakupami poprzez Internet. Autorzy opisali bezpieczeństwo transakcji e-commerce w kontekście badań opublikowanych przez Eurostat, Money.pl. eCard SA oraz badań przeprowadzonych wśród studentów Politechniki Koszalińskiej. (abstrakt oryginalny)

4

Bankowość elektroniczna w Polsce - korzyści oraz zagrożenia

75%

Banaszek M., Żak A.

Journal of Capital Market and Behavioral Finance

|

2017

|

2(6)

7-20

E-banking to powszechna forma korzystania z bankowości przez Polaków. Jej rozwój w Polsce następuje szybko oraz znajduje się na coraz wyższym poziomie. Niestety mimo korzyści wynikających z bankowości elektronicznej, występuje również wiele zagrożeń, które możemy napotkać podczas korzystania z tych usług. Warto się z nimi zapoznać, aby uniknąć w przyszłości rozczarowań wynikających z niewiedzy na temat e-bankingu. (abstrakt oryginalny)

5

Druga połówka bankowego talizmanu

75%

Jeżewski K.

Bank

|

2011

|

nr 3

84-85

Istotą wieloskładnikowego uwierzytelnienia jest wykorzystanie dwóch niezależnych od siebie elementów, niezbędnych do przejścia przez zabezpieczenie. W artykule przedstawiono rodzaje tego typu zabezpieczeń oraz ich wady i zalety.

6

Z palcem w... bankomacie

75%

Jakubowska A.

Bank

|

2011

|

nr 3

74-75

Biometria jest szansą na przełom w bankowości elektronicznej. Jej ogromnymi zaletami są wygoda oraz niema stuprocentowe bezpieczeństwo przeprowadzanych operacji. W artykule szczególną uwagę zwrócono na zastosowanie biometrii w bankomatach.

7

Bezpieczeństwo transakcji handlowych na przykładzie Cereal Partners Poland Toruń-Pacific sp. z o.o.

75%

Sobieszak W. B.

Ekonomia i Prawo

|

2006

|

2 Ład instytucjonalny w gospodarce

547-558

Opisane powyżej, najczęściej stosowane w praktyce sposoby zabezpieczenia kredytu kupieckiego mają wiele wad. Przede wszystkim nie zawsze są one skuteczne. Poza tym są czasochłonne i angażują dodatkowe koszty. Wydaje się, że najlepszym zabezpieczeniem są gwarancje bankowe, ale paradoksalnie ten sposób zabezpieczenia udzielany jest przez banki tylko bogatym przedsiębiorcom, których renoma i kapitał są wystarczającą gwarancją dla kontrahentów. Warto by się zastanowić, czy to właśnie Państwo, posiadające przywilej przymusu i moc ustawodawczą, nie powinno stworzyć instrumentów zabezpieczenia (gwarancji) obrotu gospodarczego, który we współczesnym świecie jest przecież siłą napędową jego koniunktury. (fragment tekstu)

8

Apator S.A. - bezpieczeństwo obrotu gospodarczego

75%

Jakubiszak B., Niedźwiecki J.

Ekonomia i Prawo

|

2006

|

2 Ład instytucjonalny w gospodarce

559-563

Zapewnienie bezpieczeństwa obrotu gospodarczego w ostatnich piętnastu latach było, obok utrzymania pozycji rynkowej, restrukturyzacji kosztowej i prac rozwojowych jednym z głównych wyzwań, przed jakimi stanęło kierownictwo Apatora. Na początku lat dziewięćdziesiątych przedsiębiorstwo praktycznie straciło swój najważniejszy rynek - Związek Radziecki (55% ogółu przychodów), co zmusiło Firmę do poszukiwania nowych odbiorców i nowych produktów. Działania te nałożyły się na ogólnokrajowe problemy związane z hiperinflacją, recesją gospodarczą i mnogością nowych, nieznanych wcześniej podmiotów gospodarczych. Dla uzupełnienia obrazu "grozy" należy dodać jeszcze, że tradycyjnie apatorowskim rynkiem było górnictwo węgla kamiennego, które zostało wyjęte "spod klosza" i rzucone na uwalniający się rynek. W takich warunkach prowadzenie biznesu stało się podobne do "chodzenia po polu minowym". (fragment tekstu)

9

Contemporary Monopolies in the Polish Economy - the Case Study of PWPW.

63%

Lewandowski R.

Oeconomia Copernicana

|

2014

|

5

|

nr 3

127-152

The paper presents the role of PWPW, as a company with some attributes of a natural monopoly, in contemporary Polish economy. It shows that commercial companies - performing special tasks which are necessary for the functioning of state and which concern identification as well as transactional security and at the same time take advantages of the economy of scale and range as a condition of their presence and development - have a logically justified place in the economy. They are a source of benefits for shareholders in the form of taxes, dividends and other economic benefits, as well as the value of the company itself. Moreover, they are creators of domestic employment and they enrich the national potential of technology. Also, such firms provide a right level of identification and transactional security, which influences the stability and reliability of legal and economic relations. The necessary conditions in order to realize the benefits coming from owning a company such as PWPW by the state are the company's business continuity, the stability of its domain of action and the financial stability. These conditions can be fulfilled through a certain partnership between the state and PWPW in the form of a legal monopoly or lasting and stable commercial contracts.(original abstract)

10

Zastosowanie sztucznych sieci neuronowych w zabezpieczeniach transakcji dokonywanych za pomocą kart płatniczych

63%

Lewicki M.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

1997

|

nr 766 Zastosowanie rozwiązań informatycznych w bankowości

133-136

W krajach zachodnich transakcje z użyciem kart zgubionych i skradzionych stanowią ponad 60% przestępstw związanych z kartami płatniczymi. Zapobieganie wykorzystaniu kart przez osoby nieuprawnione to główny cel ochrony danych w systemach kart płatniczych. W wyniku przeprowadzonego doświadczenia wykazano, że zastosowanie sieci neuronowych do wykrywania fałszywych transakcji dokonywanych za pomocą kart płatniczych daje obiecujące wyniki. Opracowanie modeli pozwalających budować sieci neuronowe zdolne rozpoznawać fałszywe transakcje dla wielu użytkowników, na co pozwalałoby zastosowanie pamięci asocjacyjnych, jest podstawowym zadaniem dalszych prac. Aktualnie przeprowadzane są badania przy zabezpieczeniach transakcji dokonywanych za pomocą kart płatniczych dla rzeczywistych systemów bankowych. (fragment tekstu)

11

Ryzyko transakcyjne w działalności handlowej przedsiębiorcy

63%

Olkiewicz A. M.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2010

|

nr 35 Zarządzanie wartością przedsiębiorstwa w warunkach kryzysu

137-153

Ryzyko jest częścią niemal każdej decyzji podejmowanej przez przedsiębiorców. Ryzyko w prezentowanym artykule rozumiane jest jako możliwość zaistnienia nieprzewidzianych i niezależnych od podmiotu zdarzeń związanych z zawartą transakcją (ryzyko transakcyjne), zmianami w otoczeniu rynkowym przedsiębiorstwa (ryzyko rynkowe), usługami, które podmiot oferuje (ryzyko towarowe), działalnością ekonomiczną i polityczną państw, w których przedsiębiorstwo funkcjonuje (ryzyko kraju). Jednym z najbardziej niebezpiecznych ryzyk jest ryzyko transakcyjne. Jest wiele instrumentów, które umożliwiają redukowanie tego rodzaju ryzyka. Jednymi z najważniejszych instrumentów są: badanie wiarygodności kontrahentów, układ i forma umowy oraz znajomość prawa. Przedsiębiorstwa, które chcą zminimalizować ryzyko muszą w pierwszej kolejności je zidentyfikować a następnie dobrać odpowiednie instrumenty do ochrony. (abstrakt oryginalny)

12

E-Banking Security Dilemmas of Users Living in Rural Areas - The Case of Konin County in Wielkopolska

63%

Klus S., Łukasiewicz N., Urbanowicz Z., Wanat L.

Roczniki Naukowe Stowarzyszenia Ekonomistów Rolnictwa i Agrobiznesu

|

2022

|

24

|

z. 1

115-133

Celem pracy była identyfikacja wybranych zagrożeń bezpieczeństwa bankowości elektronicznej w opinii mieszkańców obszarów wiejskich, na przykładzie powiatu konińskiego. Analizie poddano dostępne na rynku usługi e-bankingu na tle zagrożeń cyberprzestępczości. Badania przeprowadzono w roku 2019. W zakresie przestrzennym dotyczyły one Wielkopolski i terytorium powiatu konińskiego, który tworzy 14 gmin, w tym 5 gmin miejsko-wiejskich oraz 9 gmin wiejskich. Stosując metodę sondażu diagnostycznego zebrano opinie niemal 400 osób zaproszonych do badania. Większość respondentów stanowili mieszkańcy obszarów wiejskich. Kwestionariusz ankiety składał się z 22 pytań zamkniętych oraz metryki informacyjnej. Proponowane odpowiedzi zaprogramowano według pięciostopniowej skali Likerta. W studium wykorzystano statystyczny test niezależności chi-kwadrat Pearsona, analizę porównawczą i deskryptywną. Obliczenia wykonano w programie MS Excel. W rezultacie wykazano relatywnie wysoki poziom zainteresowania e-bankowością wśród mieszkańców powiatu konińskiego. Ponad 90% respondentów, w tym mieszkańców obszarów wiejskich, wykorzystuje bankowość internetową. Dotyczy to szczególnie płatności w handlu detalicznym, a także sukcesywnej kontroli budżetu domowego. O użyteczności e-bankingu decydują przede wszystkim: oszczędność czasu, powszechna dostępność usług i wygoda. Mimo świadomości zagrożeń, poziom bezpieczeństwa bankowości internetowej budzi zaufanie większości respondentów. Oznacza to stosowanie niemal wyłącznie bankowych narzędzi cyberbezpieczeństwa. Rekomendowane są zatem działania instytucjonalne, wynikające z prawnej i społecznej odpowiedzialności sektora bankowego za bezpieczeństwo transakcji elektronicznych, realizowane w praktyce. Uzasadnia to opinia większości respondentów, przekonanych, że bankowość tradycyjna zostanie w przyszłości wyeliminowana przez narzędzia gospodarki cyfrowej, w tym przez e-banking.(abstrakt oryginalny)

13

Bezpieczne narzędzie transakcji?

63%

Radziwon K., Skowroński P., Wiśniewski M.

Bank

|

2010

|

nr 3

95-96

W artykule poruszono zagadnienia związane z bankowością elektroniczną. W szczególny sposób skupiono się na kwestiach związanych z kartami płatniczymi i ich bezpieczeństwem. Omówiono dwa rodzaje kart płatniczych: z paskiem magnetycznym oraz mikroprocesorowe (tzw. karty EMV).

14

Biometryczne uwierzytelnianie transakcji w technologii Finger Vein

63%

Koszel J.

Bank

|

2010

|

nr 3

93-94

W artykule omówiono zastosowanie biometrycznego uwierzytelniania transakcji w bankomatach. Tego typu urządzenia są powszechne w Japonii, w Polsce pierwsze bankomaty biometryczne zostaną uruchomione w marcu 2010. Przedstawiono korzyści płynące z zastosowania biometrycznego uwierzytelniania transakcji.

15

Wykorzystanie przez przedsiębiorstwa instrumentów futures w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem transakcyjnym

63%

Rychter M.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

1998

|

nr 786 Współdziałanie strategiczne w gospodarce

337-348

Powyższy referat zajmuje się problemem zabezpieczania transakcji przez przedsiębiorstwa przy wykorzystaniu rynków derywatów (futures i forward). Możliwość ta wkracza na polski rynek, który winien być przygotowany na efektywne wykorzystanie możliwości płynących z zajmowania pozycji na rynkach terminowych. Decyzje o zawieraniu transakcji typu futures lub forward są związane z wewnętrzną polityką przedsiębiorstwa i dlatego powinny za każdym razem być rozpatrywane w kategoriach ewentualnych zysków lub strat płynących z zajmowania pozycji na wymienionych rynkach. (abstrakt oryginalny)

16

Granice stosowania zasady arm's length w polskim prawodawstwie

63%

Laskowska M.

Przegląd Podatkowy

|

2018

|

nr 9

27-31

Praktyka stosowania zasady arm's length w Polsce budzi coraz więcej wątpliwości, w szczególności w zakresie jej wykorzystania jako narzędzia do przeciwdziałania unikaniu opodatkowania. Obecne brzmienie przepisów dotyczących zasady arm's length wymaga doprecyzowania ze względu na istotę zagadnienia. Brak takiego odniesienia w przepisach prawa stwarza problemy w ich stosowaniu na granicy zasady arm's length i innych narzędzi przeciwdziałania unikaniu opodatkowania. (abstrakt oryginalny)

17

Nowoczesne usługi płatnicze

63%

Niedolaz M.

Edukacja Ekonomistów i Menedżerów : problemy, innowacje, projekty

|

2011

|

nr 2 (20)

179-189

Bankowość elektroniczna nadaje kształt obecnemu rynkowi usług płatniczych oraz nowoczesnej bankowości. Odnotowywane w tym obszarze wyniki świadczą o pozytywnym odbiorze wprowadzanych rozwiązań oraz istnieniu swoistych interakcji adaptacyjnych w relacjach bank - klient. Cecha ta świadczy o elastycznym podejściu do wdrażania innowacji - nie tylko w sensie nowoczesnych technologii wykorzystywanych w działalności operacyjnej, lecz także w znaczeniu funkcjonalnych i nowatorskich usług udostępnianych klientom, a także dbałości o warunek sine qua non - bezpieczeństwo świadczonych usług. Wszystkie te aspekty obrazują zarazem dynamikę rozwoju tego rynku oraz złożoność zjawisk i procesów, które zachodzą na gruncie nowoczesnych usług płatniczych. (abstrakt oryginalny)

18

Recharakteryzacja i pominięcie transakcji dla celów cen transferowych - nowe instrumenty ostatniej szansy

63%

Georgijew I.

Przegląd Podatkowy

|

2019

|

nr 2

39-43

Recharakteryzacja lub pominięcie transakcji są nowymi instrumentami wprowadzonymi do przepisów o cenach transferowych z dniem 1.01.2019 r. Zastosowanie tych mechanizmów powinno być dopuszczalne dopiero po przeprowadzeniu przez organ podatkowy szczegółowej analizy substancji transakcji kontrolowanej. Zasady wykonywania takiej analizy powinny być jasno określone i zapisane w przepisach prawa. Recharakteryzacja i pominięcie transakcji powinny być traktowane jako instrumenty wyjątkowe i stosowane do transakcji wykonanych po 31.12.2018 r. (abstrakt oryginalny)

19

Zmiany w polskich regulacjach dotyczących cen transferowych

63%

Laskowska M.

Przegląd Podatkowy

|

2019

|

nr 1

29-33

Od 1.01.2019 r. w Polsce zostały wdrożone istotne zmiany w zakresie regulacji dotyczących cen transferowych pomiędzy podmiotami powiązanymi. Nowe przepisy obejmują skorygowane podejście do stosowania międzynarodowego standardu dotyczącego cen transferowych (zasady arm's length). Wśród istotnych zmian należy wymienić poszerzenie zakresu podmiotów powiązanych (np. poprzez powiązania osobiste) czy zwiększenie katalogu dopuszczalnych metod wyceny transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Skorygowane podejście do zasady arm's length wprowadza kilka zmian, z których najważniejsza dotyczy uprawnienia organów podatkowych do stosowania instytucji uznania w przypadku zmiany charakteru transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi lub jej pominięcia. Ponadto podmioty powiązane mają obowiązek ustalania na bieżąco cen transferowych na warunkach, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane. Nowe przepisy mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego i zwiększenie transparentności rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi. (abstrakt oryginalny)

20

Kwestia identyfikacji w banku transakcji związanych z procederem prania brudnych pieniędzy

63%

Korenik D.

Prace Naukowe / Akademia Ekonomiczna w Katowicach

|

2008

|

Ubezpieczenia ryzyka katastroficznego

115-127

Omówiono źródła prawne dotyczące procederu prania brudnych pieniędzy w Polsce, pojęcie i fazy prania pieniędzy, a następnie rozpoznanie transakcji podejrzanych i ich typowanie. Opisano modele rachunków wzorcowych oraz typologię ogólną i szczegółową - narzędzia wspomagające pracowników w wykrywaniu procederu prania pieniędzy.