Modelowanie alokacji kapitału w złożonych strukturach organizacyjnych

• Autorzy: Beata Dratwińska-Kania

Warianty tytułu

Modelling of Capital Allocation in Compound Organizational Structures.

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Omówiono podstawowe metody alokacji, a także kryteria alokowania i czynniki wpływające na zróżnicowanie wyników tego procesu. Wskazano na trudności właściwej alokacji w podmiotach złożonych organizacyjnie, związane z trudnością pomiaru efektywności działań oraz na konieczność tzw. odgórnego przypisywania kapitału do jednostek organizacyjnych. Zaprezentowano możliwości modelowania czynnej alokacji kapitału, która uwzględnia osiągane wyniki i podejmowane ryzyko. Na przykładzie wybranego banku (jako podmiotu wyspecjalizowanego w podejmowaniu różnego rodzaju ryzyka) zilustrowano rozważania o alokacji kapitału.

EN

In this paper basic allocation methods were discussed together with allocation criterias and factors of diversity of this process results. Difficulties of appropriate allocation in compound organizations connected with problem of activities efficiency measurement were presented. Possibilities of modelling capital allocation which take into consideration results and risk were described. (KZ)

Słowa kluczowe

PL

Kapitał; Kapitał bankowy; Ryzyko bankowe; Podejmowanie decyzji w warunkach ryzyka; Gospodarowanie kapitałem; Pomiar ryzyka; Studium przypadku; Przegląd literatury

EN

Capital; Bank capital; Banking risk; Decision making under conditions of risk; Capital economizing; Risk measures; Case study; Literature review

• Czasopismo: Prace Naukowe / Akademia Ekonomiczna w Katowicach
• Rocznik: 2006
• Strony: 91

Twórcy

autor

Beata Dratwińska-Kania

Bibliografia

• Altman E.I., Narayanan P.: An International Survey of Business Failure Classification Models. "Financial Market, Instruments and Instytutions" 1997, Vol. 6, Nr 2.
• Asselt, van M.B.A.: Perspectives on Uncertainty and Risk. The Prima Approach to Decision Support. Kluwer Academic Publishers, London 2000.
• Bankowość. Podręcznik akademicki. Red. Wł.L. Jaworski i Z. Zawadzka. Poltext, Warszawa 2001.
• Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego: Risk Management Guildelines for Derivatives. Basel 1994.
• Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego: Supervisory Framework for the Use of "Backtesting" in Conjunction with The Internal Models Approach to Market Risk Capital Requirements. Basel 1996.
• Bernstein P.: Przeciw bogom. Niezwykłe dzieje ryzyka. WIG PRESS, Warszawa 1997.
• Bessis J.: Risk management in banking. Wiley, Chichester 1998.
• Best P.: Wartość narażona na ryzyko. Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2000.
• Black A., Wright P., Bachman J.E.: W poszukiwaniu wartości dla akcjonariuszy. Dom Wydawniczy ABC, Warszawa 2000.
• Butler C.: Tajniki Value at Risk. Praktyczny podręcznik zastosowań metody VAR. Liber, Warszawa 2001.
• Copeland T., Koller T., Murrin J.: Wycena: mierzenie i kształtowanie wartości firm. WIG PRESS, Warszawa 1997.
• Cwynar A., Cwynar W.: Zarządzanie wartością spółki kapitałowej. Koncepcje. Systemy. Narzędzia. Fundacja Rozwoju Rachunkowości w Polsce, Warszawa 2002.
• Das S.: Risk Management and Financial Derivatives. A Guide to the Mathematics. Macmillan Business, London 1998.
• Dowd K.: Beyond Value at Risk. The New Science of Risk Management, John Wiley & Sons, Chichester 1998.
• Dratwińska-Kania B.: Możliwości i korzyści stosowania modelu pomiaru ryzyka opartego o metodą wartości zagrożonej. W: Współczesne problemy finansów, bankowości i ubezpieczeń w teorii i praktyce. Red. K. Znaniecka. Tom I. AE, Katowice 2006, s. 69-76.
• Efektywność a sprawiedliwość. Red. J. Wilkin. Key Text, Warszawa 1997.
• Gątarek D.: Ryzyko modelu. "Rynek Terminowy" 2002, nr 4.
• Gątarek W., Maksymiuk R., Krysiak M., Witkowski Ł.: Nowoczesne metody zarządzania ryzykiem finansowym. WIG PRESS, Warszawa 2001.
• International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. Basel Committee on Banking Supervision, July 1988.
• Jajuga K.: Analiza i zarządzanie ryzykiem -podejście teoretyczne i wyzwania praktyczne. "Rynek Terminowy" 2001, nr 4.
• Jarugowa A., Marcinkowska M., Marcinkowski J.: Rachunkowość finansowa banków Wzorcowy Plan Kont dla Banków 97. Fundacja Rozwoju Rachunkowości, Warszawa 1997.
• K.O.: Giełda wprowadza obostrzenia. "Rzeczpospolita" z 6 lutego 2004 r., s. B7.
• Kowalik F.: Czytelne ryzyko. "Gazeta Bankowa" z 12-18 września 2000.
• Krzemienowski A., Ogryczak W.: Warunkowa wartość zagrożona jako miara ryzyka w optymalizacji portfela inwestycji finansowych. "Rynek Terminowy" 2002, nr 4.
• Kuklińska-Sadłocha E.: Controlling w banku. PWN, Warszawa 2003.
• Lange O.: Wstęp do cybernetyki ekonomicznej. PWN, Warszawa 1965.
• Mały słownik cybernetyczny. Red. M. Kempisty. Wiedza Powszechna, Warszawa 1973.
• Marcinkowska M.: Wielopłaszczyznowa analiza rentowności banku. "Zeszyty Teoretyczne Rady Naukowej Stowarzyszenia Księgowych w Polsce" 2000, nr 56.
• Markowski K., Wiśniewski R., Zawadzki P., Nowa norma nadzorcza dopuszczalnego ryzyka walutowego w działalności banków. "Rynek Finansowy" 2001, nr 1.
• Matten Ch.: Zarządzanie kapitałem bankowym. Dom Wydawniczy ABC, Warszawa 2000.
• Mayer T.: Prawda kontra precyzja w ekonomii. PWN, Warszawa 1996.
• Mine B.: Systemy ekonomiczne. T.l. PWN, Warszawa 1975.
• Morgenstern O.: Über die Genauigkeit wirtschaftlicher Beobachtungen. Wiedeń-Würzburg 1965.
• Nowak E.: Zaawansowana rachunkowość zarządcza. PWE, Warszawa 2003.
• Rappaport A.: Wartość dla akcjonariuszy. Poradnik menedżera i inwestora. WIG PRESS, Warszawa 1999.
• Rogowski G.: Metody analizy i oceny działalności banku na potrzeby zarządzania strategicznego. WSB, Poznań 1998.
• Sauders A.: Financial Instytution Management: A modern Perspective. Wyd. 2. Irwin/McGraw-Hill, BurrRidge (Illinois) 1997.
• T. ŚW.: George Soros ostrzega. "Rzeczpospolita" 19.04.2004, s. B5.
• Tarczyński W., Mojsiewicz M., Zarządzanie ryzykiem. PWE, Warszawa 2001.
• Tyszka T.: Dyskusja. W: Seminarium Krytyczna teoria organizacji - I Ryzyko. "Master of Business Administration" 2001, nr 2.
• Ubezpieczenia gospodarcze. Red. T. Sangowski. Poltext, Warszawa 1998.
• Uchwała nr 5/2001 z 12 grudnia 2001 w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym z tytułu przekroczenia limitów koncentracji wierzytelności, sposobu i szczegółowych zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, z uwzględnieniem powiązań banków z innymi podmiotami zależnymi lub działającymi w tym samym holdingu oraz określenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku adekwatności kapitałowej oraz zakresu i sposobu ich wyznaczania.
• VAR to nie wszystko! Rozmowa RT z Philipem Bestem. "Rynek Terminowy" 2001, nr 3.
• Vaughan E.T.: Essentials of Insurance: A Risk Management Perspective. Jon Wiley, New York 1995.
• Waśniewski T., Skoczyłaś W.: Cashflow w przedsiębiorstwie. Ustalanie i analiza. Fundacja Rozwoju Rachunkowości w Polsce, Warszawa 1995.
• Waśniewski T., Skoczyłaś W.: Teoria i praktyka analizy finansowej w przedsiębiorstwie. Fundacja Rozwoju Rachunkowości w Polsce, Warszawa 2002.
• Williams C.A., Jr, Smith M., Young P.: Risk management and Insurance. The McGrow-Hill Companies 1998.
• Wojtaszek P.: Bezpieczniejsza giełda. "Parkiet" 2004, nr 36.
• Zacher L.W., Kiepas A.: Społeczeństwo a ryzyko. Fundacja Edukacyjna Transformacje w Warszawie, Centrum Studiów nad Człowiekiem i Środowiskiem, Uniwersytet Śląski w Katowicach, Warszawa-Katowice 1994.
• Zarobił inwestor z Wysp Dziewiczych (G.BR.). "Rzeczpospolita" z 11 lutego 2004 r.