Wybrane metody kalkulacji rezerwy IBNR

• Autorzy: Agnieszka Pobłocka

Warianty tytułu

Selected Methods of Calculating IBNR Reserves

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Scharakteryzowano rezerwy IBNR (incurred but not reported), tzn. rezerwy z tytułu szkód zaistniałych, ale nie zgłoszonych zakładom ubezpieczeniowym. Przedstawiono cztery deterministyczne metody wyznaczania tych rezerw: metodę średnich wartości współczynników rozliczania szkód (SW), metodę grossing-up (GU), metodę chain-ladder (CL) oraz metodę Bornhuettera-Fergusona (BF). Zaprezentowano przykład implementacji trzech metod (SW, GU, CL) szacowania rezerwy oraz omówiono wyniki estymacji rezerw otrzymanych z wyżej wymienionych metod.

EN

The article presents four deterministic methods for estimating non-life claims which have been incured but are not reported yet. These reserves belong to non-life claims reserves which are obligatorily calculated in Poland. All methods which are presented are based on the claim experience of an insurer which can be summarized in run-off triangle. Two of the methods (chain ladder and Bomhuetter's-Freguson's method) are very popular and are widely used in practise in Poland. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Ubezpieczenia; Towarzystwa ubezpieczeniowe; Roszczenia; Metodologia badań; Badania naukowe

EN

Insurances; Insurance company; Claims; Research methodology; Scientific research

• Czasopismo: Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu
• Rocznik: 2008
• Numer: nr 1197 Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku
• Strony: 368--376

Twórcy

autor

Agnieszka Pobłocka

• Uniwersytet Gdański

Bibliografia

• Bijak W., Smętek M., Szymański W., Analiza rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych w oparciu o trójkąty szkód, Biuletyn KNUiFE, Warszawa 2006.
• Hossak I.B., Pollard J.H., Zehnwirth B., Introductory Statistics with Applications in General Insurance, Cambridge University Press, Cambridge 1992.
• Kass R., Goovaerts M., Dhaene J., Denuit M., Modern Actuarial Risk Theory, Kluwer Academic Publishers, Boston 2001.
• Sangowski T., Gospodarka finansowa kapitałami i rezerwami ubezpieczyciela, [w:] A. Wąsiewicz, Ubezpieczenia w gospodarce rynkowej, t. l, Wyd. Branta, Bydgoszcz 1994.
• Scollnic D.P.M., Actuarial Modeling with MCMC and BUGS, "North American Actuarial Journal" 2001, 5(2), 96-124.
• Taylor G., McGuire G., Greenfield A., Loss Reserving: Past, Present and Future, "Research Paper" 2003 nr 109, The University of Melbourne, September 2003.
• Pismo Prezesa PUNUz dnia 21 września 1998 r. (NS/411/420/1/JB/98 oraz NS/410/190/JOB/98), Biuletyn PUNU - Wyniki sektora ubezpieczeń za rok 1998.
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 1998 r. w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych, DzU 1998 nr 166, póz. 1215 .
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń, DzU 2003 nr 218, póz. 2144 z późn. zm.
• Wieteska S., Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zakładów ubezpieczeń. Teoria i praktyka, Oficyna Wydawnicza Branta, Kraków 2004.