Zastosowanie regresji pełzającej do konstrukcji mnożników zysku w przedsiębiorstwie

• Autorzy: Aleksandra Witkowska

Warianty tytułu

The Use of Creep Regression in Order to Form Profit Multipliers in an Enterprise

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Przedsiębiorstwo w trakcie swojego funkcjonowania dokonuje nieprzerwanie zmian w strukturze majątku i kapitałów finansujących ten majątek. W ocenie wpływu realizowanych przedsięwzięć na efektywność działania firmy często są wykorzystywane tzw. mnożniki zysku. Określają one, ogólnie rzecz biorąc, wrażliwość zysku netto na zmiany czynników determinujących kształtowanie się wyniku finansowego firm. (fragment tekstu)

EN

Profit multipliers are one of the most fundamental tools thanks to which it is possible to calculate effectiveness of using both the resources and outside capital in an enterprise. The profit multipliers are calculated on the basis of data from one period of time and it is assumed mat the fraction of constant costs in the total operating costs remains unchanged. In the analysis below we propose the model of creep regression to estimate the profit multipliers, which allows to eliminate the inconveniences stated above. The usability of this method was next verified against the authentic data. The results are encouraging and they confirm practical usefulness of this method. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Finanse przedsiębiorstwa; Zarządzanie przedsiębiorstwem; Analiza mnożnikowa; Analiza empiryczna; Regresja pełzająca

EN

Enterprise finance; Enterprise management; Multiplier analysis; Empirical analysis; Creep regression

• Czasopismo: Zeszyty Naukowe / Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu
• Rocznik: 2009
• Numer: nr 128
• Strony: 174--181

Twórcy

autor

Aleksandra Witkowska

Bibliografia

• Bartosiewicz S. (1976) Ekonometria. Technologia ekonometrycznego przetwarzania danych, PWE, Warszawa.
• Heilpern S. (2005) Nietypowe realizacje jednowymiarowych zmiennych losowych, w: Ostasiewicz W., red., Statystyka ekonomiczna, Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, Wrocław.
• Jaworski J. (2008) Mnożniki zysku w długoterminowych decyzjach finansowych, "Controlling i rachunkowość zarządcza", nr 4, Wydawnictwo INFOR, 2008/4.
• Ostasiewicz W. (red.) (1998) Statystyczne metody analizy danych, Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, Wrocław.
• Witkowski M., Klimanek T. (2006) Prognozowanie gospodarcze i symulacje w przykładach i zadaniach, Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Poznań.