Ocena skuteczności zabezpieczeń w banku i jej znaczenie - wykorzystanie metody wartości zagrożonej

• Autorzy: Beata Dratwińska-Kania

Warianty tytułu

Valuation of the Efficiency of Hedging Activities in Banks and its Significance - the Usage of the Value at Risk Method

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Artykuł jest poświęcony ocenie skuteczności transakcji zabezpieczających za pomocą metody wartości zagrożonej oraz znaczeniu tej oceny dla możliwości stosowania odmiennych zasad ewidencji i wyceny powiązań zabezpieczających. (fragm. tekstu)

EN

Banks may use specific accounting principles for derivative instruments and hedging activities. The principles are different from the usual principles of the financial accounting. Among the others a high efficiency of the hedging instruments makes possible the usage of these principles. This article presents the application of Value at Risk method to evaluate the hedging activities efficiency. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Ryzyko bankowe; Analiza wartości zagrożonej; Rachunkowość transakcji zabezpieczających

EN

Banking risk; Value at Risk Analysis; Hedge accounting

• Czasopismo: Studia Ekonomiczne / Akademia Ekonomiczna w Katowicach
• Rocznik: 2005
• Numer: nr 33 Aktualne zmiany w rachunkowości : ze szczególnym uwzględnieniem problematyki inwestycji
• Strony: 45--56

Twórcy

autor

Beata Dratwińska-Kania

Bibliografia

• Jajuga K., Jajuga T.: Inwestycje. Instrumenty finansowe, ryzyko finansowe, inżynieria finansowa. PWN, Warszawa 1996, s. 191-192.
• Haugen R.A.: Teoria nowoczesnego inwestowania. Obszerny podręcznik analizy portfelowej. WIG PRESS, Warszawa 1996, s. 604-606.
• Best P.: Wartość narażona na ryzyko. Oficyna Ekonomiczna, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2000, s. 137-140.
• Dowd K.: Beyond Value at Risk. The New Science of Risk Management. John Wiley & Sons, Chichester 1998.
• Cossin D., Pirotte H.: Advanced Credit Risk Analysis. Financial Approaches and Mathematical Models to Assess, Price and Manage Credit Risk. John Wiley & Sons, Chichester 2000.
• Butler C.: Tajniki "Value at Risk". Liber, Warszawa 2001.
• Saunders A.: Metody pomiaru ryzyka kredytowego. Oficyna Ekonomiczna, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2001.
• Szczerbetka Z.: "Value at Risk" jako narzędzie oceny skuteczności transakcji zabezpieczających. "Rynek Terminowy" 2002, nr 1, s. 90-93.