Ocena ryzyka kredytowego przy zastosowaniu wybranych modeli analizy dyskryminacyjnej

• Autorzy: Artur Stefański

Warianty tytułu

Credit Risk Estimation Using Discriminant Analyses

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem artykułu jest porównanie wskazań wybranych modeli analizy dyskryminacyjnej w zakresie kontynuacji działalności gospodarczej danego podmiotu z syntetyczną oceną ryzyka kredytowego dokonaną przez banki, która przyjmuje postać kwalifikacji należności banku od danego podmiotu do właściwej kategorii należności. Badanie przeprowadzono na próbie 116 podmiotów na podstawie ich wyników finansowych za rok 2010. Wyniki badania wskazują, że stopień zgodności dla całej badanej populacji nie jest wysoki i waha się w przedziale od 76% do 81%. Zgodność jest zdecydowanie wyższa, jeżeli modele zostały zastosowane na grupie przedsiębiorstw przygotowujących pełne sprawozdanie finansowe. Jest ona też wyższa w przypadku należności niezagrożonych.(fragment tekstu)

EN

The aim of the study is to compare results of discriminant analyses with bank's classification to the proper debt category. The study was conducted using financial data for 2010 from 116 companies. The results of the study show that the level of convergence in the whole population is not high, reaching 76%-81%. The convergence level is definitely higher when full financial report (according to the Polish accountancy rules) were used, it is also higher when good debts were taken into account.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Ryzyko kredytowe; Analiza dyskryminacyjna; Działalność gospodarcza; Banki; Badania statystyczne

EN

Credit risk; Discriminant analysis; Business activity; Banks; Statistical surveys

• Czasopismo: Studia Ekonomiczne / Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
• Rocznik: 2013
• Numer: nr 174 Innowacje w bankowości i finansach. T. 2
• Strony: 173--183

Twórcy

autor

Artur Stefański

• Wyższa Szkoła Bankowa w Poznaniu

Bibliografia

• M.S. Wiatr: Zarządzanie indywidualnym ryzykiem kredytowym. Elementy systemu. SGH, Warszawa 2011, s. 123-229
• A. Stefański: Czynniki uwzględniane w procesie oceny poziomu ryzyka kredytowego. W: System bankowy i rynki finansowe w warunkach globalnego kryzysu finansowego. Red. K. Znaniecka, W. Gradoń. Studia Ekonomiczne, nr 71, UE, Katowice 2010, s. 133-142.
• A Godlewska: Modele wczesnego ostrzegania o upadłości przedsiębiorstw jako narzędzie wspomagania i weryfikacji opinii biegłego rewidenta. "Monitor Rachunkowości i Finansów" 2008, nr 8, s. 21
• A. Hołda: Kontynuacja działalności jednostki i modele ostrzegające przed upadłością. KiBR, Warszawa 2007, s.95.
• B. Prusak: Nowoczesne metody prognozowania zagrożenia finansowego przedsiębiorstw. Difin, Warszawa 2005
• A. Stefański: Analiza dyskryminacyjna na przykładzie wybranych modeli polskich i zagranicznych. W: Rozwój lokalny i regionalny. Innowacyjność i rozwój przedsiębiorczości. Red. M. Dylewski. Zeszyty Naukowe, nr 27, WSB Poznań 2010.
• D. Wędzki: Przepływy pieniężne w prognozowaniu upadłości przedsiębiorstwa. Przegląd literatury. "Badania Operacyjne i Decyzje" 2008, nr 2, s. 95.