Dodatkowe zabezpieczenie emerytalne - charakterystyka i czynniki rozwoju

• Autorzy: Joanna Rutecka

Warianty tytułu

Supplementary Old-Age Pension Security - Basic Characteristics and Main Factors of its Growth

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Zmiany demograficzne wymuszają reformowanie systemów emerytalnych na całym świecie. Bazowe zabezpieczenie emerytalne jest ograniczane, stwarzając pole dla rozwoju dodatkowych planów emerytalnych, które będą stawać się coraz istotniejszą częścią systemów zabezpieczenia emerytalnego. Systemy te mogą funkcjonować w formie rozwiązań pracowniczych i indywidualnych, różniąc się zasadami przystąpienia i opłacania składki, formułą emerytalną czy rodzajem zastosowanego mechanizmu finansowego. Poziom rozwoju dodatkowego zabezpieczenia emerytalnego w poszczególnych krajach jest bardzo zróżnicowany i zależy od poziomu świadczeń z systemu bazowego, stopnia zamożności i skłonności do oszczędzania poszczególnych społeczeństw, udziału pracodawców oraz państwa w dodatkowych planach emerytalnych, zachęt podatkowych i edukacji finansowej obywateli.(abstrakt oryginalny)

EN

Demographic trends cause changes in many old-age pension systems all over the world. Public pension plans are being significantly transformed and reduced giving field to the development of supplementary old-age pension programs. These additional plans can operate as occupational or individual ones and use different benefit formulas. The coverage of supplementary pension system varies among countries and depends on many factors. The main ones are: level of benefits from mandatory old-age pension system, wealth of the society, savings behavior and financial literacy, tax incentives, employers' participation and development of financial markets. The article presents the main features of supplementary pensions all over the world and analyses the development of supplementary pensions in selected countries.(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

System emerytalny; Podatki; Emerytury dodatkowe; Pracownicze Programy Emerytalne (PPE); Zabezpieczenie emerytalne

EN

Pension schemes; Taxes; Supplementary pensions; Employee pension programmes; Pension arrangement

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2014
• Numer: nr 342 Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku
• Strony: 256--266

Twórcy

autor

Joanna Rutecka

• Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

Bibliografia

• Allianz Global Pension Atlas 2011, Allianz Global Investors, 2012.
• Barr N., The Pension Puzzle. Prerequisites and Policy Choices in Pension Design, International Monetary Fund, 2002.
• Borsch-Supan A., Mind the Gap: The Effectiveness of Incentives to Boost Retirement Savings in Europe, 2004.
• Funded Pensions in Western Europe 2008, Allianz Global Investors, 2008.
• Golinowska S., Dodatkowe systemy emerytalne w świecie, IPiSS, Warszawa 1994.
• Guardiancich I., Natali D., The EU and supplementary pensions. Instruments for integration and the market for occupational pensions in Europe, European Trade Union Institute, Working Paper 2009.11.
• Handschke J., Łyskawa K., Ratajczak J., Ryzyko emerytalne w systemie zabezpieczenia na starość, [w:] Społeczne aspekty ubezpieczenia, red. T. Szumlicz, Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Warszawa 2005.
• Pallares-Miralles M., Romero C., Whitehouse E., International Patterns of Pension Provision II. A Worldwide Overview of Facts and Figures, Social Protection & Labor Discussion Paper No. 1211, Bank Światowy, 2012.
• Pension Outlook 2012, OECD, 2012.
• Pensions at a Glance 2009, OECD 2009.
• Pensions at a Glance 2011. Retirement-Income Systems in OECD and G20 Countries, OECD, 2011.
• Private pension schemes - their role in adequate and sustainable pensions, European Commission 2010.
• Tax Incentives and Retirement Savings, OECD 2007.
• White Paper. An Agenda for Adequate, Safe and Sustainable Pensions, Komisja Europejska, Bruksela 2012.
• Yoo Y., Serres A., Tax Treatment of Private Pension Savings in OECD Countries, OECD 2004, Komisja Europejska, 2008.
• Zieliński P., System emerytalny w Holandii, [w:] Systemy emerytalne w krajach Unii Europejskiej, red. T. Szumlicz, M. Żukowski, Twigger, Warszawa 2004.
• Żukowski M., System emerytalny w Wielkiej Brytanii, [w:] Systemy emerytalne w krajach Unii Europejskiej, red. T. Szumlicz, M. Żukowski, Twigger, Warszawa 2004.
• Żukowski M., Wielostopniowe systemy zabezpieczenia emerytalnego w Unii Europejskiej i w Polsce. Między państwem a rynkiem, "Zeszyty Naukowe" AE, z. 151, AE w Poznaniu, Poznań 1997.