Kredyty zagrożone i rezerwy celowe na tle ogólnej sytuacji w sektorze bankowym w latach 2008-2010

• Autorzy: Beata Guziejewska

Warianty tytułu

Non-performing Loans and Dedicated Reserves Against the General State of Banking Sector in Poland in 2008-2010

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem artykułu jest analiza kredytów zagrożonych i rezerw celowych w sektorze bankowym w Polsce w latach 2008-2010. Źródłem danych są statystyki, raporty i opracowania KNF oraz NBP. Aktywa sektora bankowego w Polsce stanowią ok. 70% całego sektora finansowego. Jednocześnie, jak wynika również z ostatniego globalnego kryzysu finansowego, podstawowym rodzajem ryzyka w działalności bankowej pozostaje ryzyko kredytowe. Podstawowym narzędziem łagodzącym skutki ryzyka kredytowego jest tworzenie rezerw celowych w oparciu o klasyfikacje należności (ekspozycji kredytowych), korygowane stopą ryzyka. Klasyfikacja ekspozycji kredytowych opiera się na dwóch głównych kryteriach: kryterium terminowości spłaty rat kapitałowych lub odsetek oraz kryterium sytuacji ekonomiczno- finansowej dłużnika. Niekorzystny wpływ na wyniki finansowe banków w latach 2008-2010 miało ujemne saldo rezerw celowych. Ujemne saldo odpisów wyniosło 11,6 mld w 2009 r. wobec 4,1 mld w 2008 r. Duży wzrost rezerw był konsekwencją drastycznego wzrostu ryzyka w segmencie kredytów dla klientów detalicznych, przede wszystkim kredytów konsumpcyjnych i mieszkaniowych. (abstrakt oryginalny)

EN

The aim of this article is to analyse non-performing loans and dedicated reserves against the general state of the Polish banking sector between 2008 and 2010. The sources of the data are the statistics, reports and studies provided by the Polish Financial Supervision Authority and the National Bank of Poland. The assets of the Polish banking sector account for about 70% of the financial sector. At the same time, as the recent global financial crisis has revealed, credit risk remains the basic risk in banking. The principal remedy for the effects of credit risk is to create dedicated reserves that are based on the classification of receivables (credit exposures) adjusted by the risk rate. The classification of credit exposures is based on two criteria: capital instalments or interest repayment promptness and the debtor's economic and financial situation. Between 2008 and 2010, the negative balance of dedicated reserves had a detrimental effect on the banks' financial results. The negative balance of deductions amounted to 11.6 billion in 2009 in relation to 4.1 billion in 2008. The high increase of reserves was a consequence of a drastic increase of risk in the segment of retail customers, particularly in consumer loans and mortgages. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Bankowość; Rezerwy celowe; Kredyt

EN

Banking; Adjusted reserves; Credit

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2012
• Numer: nr 245 Ekonomia
• Strony: 98--109

Twórcy

autor

Beata Guziejewska

• Uniwersytet Łódzki

Bibliografia

• Bankowość. Podręcznik akademicki, red. W.L. Jaworski, Z. Zawadzka, Poltext, Warszawa 2001.
• Bereza S., Zarządzanie ryzykiem bankowym, Związek Banków Polskich, Warszawa 1992.
• Kawalec S., Udomowić banki, "Gazeta Wyborcza" 7.11.2011.
• Marcinkowska M., Standardy kapitałowe banków. Bazylejska Nowa Umowa Kapitałowa w polskich regulacjach nadzorczych, Regan Press, Gdańsk 2009.
• Minsky H.P., Stabilizing an unstable economy, McGraw Hill Text, Nowy Jork 2008.
• Narodowy Bank Polski, Raport o stabilności systemu finansowego, Grudzień 2010 r.; Raport o stabilności systemu finansowego, Lipiec 2011 r., s. 49, www.nbp.pl.
• Nawrot W., Teoria kryzysów finansowych Minsky'ego i jej odniesienie do współczesności, "Gospodarka Narodowa" 2009, nr 10.
• Pyka I., Regulatory polityki kredytowej w sytuacjach kryzysowych, [w:] Finanse 2009. Teoria i praktyka, red. nauk. K. Brzozowska, S. Flejterski Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 548, Wydawnictwo Uniwersytetu Szczecińskiego, Szczecin 2009.
• Raport o stabilności systemu finansowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa 2010.
• Raport o stabilności systemu finansowego, Narodowy Bank Polski, Warszawa 2011.
• Raport o sytuacji banków w 2009 r., Urząd Komisji Nadzoru Finansowego, Warszawa 2010.
• Raport o sytuacji banków w 2010 r., Urząd Komisji Nadzoru Finansowego, Warszawa 2011.
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków, DzU 2008, nr 235, poz. 1589.
• Soros G., Nowy paradygmat rynków finansowych, MT Biznes, Warszawa 2008.
• System finansowy w Polsce, red. B. Pietrzak, Z. Polański, B. Woźniak, PWN, Warszawa 2006.
• Szyszka A., Systemowe zmiany na rynkach finansowych a poszukiwanie adekwatnej teorii finansów, [w:] W. Frąckowiak, J. Szambelańczyk (red.), Ku nowemu paradygmatowi nauk o finansach, Wydawnictwo UE w Poznaniu, Poznań 2010.
• Świderski J., Finanse banku komercyjnego, Biblioteka Menedżera i Bankowca, Warszawa 1998.
• Współczesny bank, red. W.L. Jaworski, Poltext, Warszawa 1998.