PL EN


Preferencje help
Widoczny [Schowaj] Abstrakt
Liczba wyników
2005 | nr 33 Aktualne zmiany w rachunkowości : ze szczególnym uwzględnieniem problematyki inwestycji | 45--56
Tytuł artykułu

Ocena skuteczności zabezpieczeń w banku i jej znaczenie - wykorzystanie metody wartości zagrożonej

Treść / Zawartość
Warianty tytułu
Valuation of the Efficiency of Hedging Activities in Banks and its Significance - the Usage of the Value at Risk Method
Języki publikacji
PL
Abstrakty
Artykuł jest poświęcony ocenie skuteczności transakcji zabezpieczających za pomocą metody wartości zagrożonej oraz znaczeniu tej oceny dla możliwości stosowania odmiennych zasad ewidencji i wyceny powiązań zabezpieczających. (fragm. tekstu)
EN
Banks may use specific accounting principles for derivative instruments and hedging activities. The principles are different from the usual principles of the financial accounting. Among the others a high efficiency of the hedging instruments makes possible the usage of these principles. This article presents the application of Value at Risk method to evaluate the hedging activities efficiency. (original abstract)
Twórcy
Bibliografia
  • Jajuga K., Jajuga T.: Inwestycje. Instrumenty finansowe, ryzyko finansowe, inżynieria finansowa. PWN, Warszawa 1996, s. 191-192.
  • Haugen R.A.: Teoria nowoczesnego inwestowania. Obszerny podręcznik analizy portfelowej. WIG PRESS, Warszawa 1996, s. 604-606.
  • Best P.: Wartość narażona na ryzyko. Oficyna Ekonomiczna, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2000, s. 137-140.
  • Dowd K.: Beyond Value at Risk. The New Science of Risk Management. John Wiley & Sons, Chichester 1998.
  • Cossin D., Pirotte H.: Advanced Credit Risk Analysis. Financial Approaches and Mathematical Models to Assess, Price and Manage Credit Risk. John Wiley & Sons, Chichester 2000.
  • Butler C.: Tajniki "Value at Risk". Liber, Warszawa 2001.
  • Saunders A.: Metody pomiaru ryzyka kredytowego. Oficyna Ekonomiczna, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2001.
  • Szczerbetka Z.: "Value at Risk" jako narzędzie oceny skuteczności transakcji zabezpieczających. "Rynek Terminowy" 2002, nr 1, s. 90-93.
Typ dokumentu
Bibliografia
Identyfikatory
Identyfikator YADDA
bwmeta1.element.ekon-element-000171216955

Zgłoszenie zostało wysłane

Zgłoszenie zostało wysłane

Musisz być zalogowany aby pisać komentarze.
JavaScript jest wyłączony w Twojej przeglądarce internetowej. Włącz go, a następnie odśwież stronę, aby móc w pełni z niej korzystać.