Ewolucja bankowych systemów identyfikacji i szacowania ryzyka kredytowego w Polsce w latach 1993 - 2003

• Autorzy: Maciej S. Wiatr , Marcin Mikołajczyk
• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Reasumując, w odniesieniu do pierwszego z kryteriów oceny zdolności kredytowej - terminowości regulowania ekspozycji kredytowych - polski system bankowy zaliczany jest do najbardziej surowych, nie dających możliwości elastycznych zachowań w tym zakresie. Z kolei w ramach oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej można sądzić, iż prawodawca świadomie pozostawił bankom bardzo duży margines swobody, stwarzając możliwości szerokiego manewru interpretacyjnego, choćby w zakresie charakterystyki sytuacji kwalifikowanej do: "pod obserwacją" , "poniżej standardu" czy "straconej". Jedyny bardziej skonkretyzowany zapis dotyczy kategorii "wątpliwej"("gdy ponoszone straty naruszają fundusz założycielski, kapitał zakładowy lub fundusz udziałowy"), przez co w praktyce dochodzi do pewnych komplikacji interpretacyjnych oraz presji ze strony banku na klienta w kierunku tworzenia w firmie funduszy zapasowych, które ewentualnie stanowić mają amortyzator dla ponoszonych strat. Generalnie można przyjąć, iż jest to podejście elastyczne. Jak wykazuje praktyka, nie ma bowiem sensu narzucanie jednolitych standardów i dodatkowych rygorów, zresztą takowych nie stosuje się gdzie indziej w świecie. Pozostaje jednak bardzo istotny problem porównywalności portfeli kredytowych różnych banków czy też przejrzystości kryteriów oceny zdolności kredytowej. Jeżeli bowiem banki stosują różne narzędzia oceny, to także rezultaty tej oceny niekoniecznie dają rzeczywisty i jednolity obraz sytuacji w zakresie zarządzania ryzykiem. W konsekwencji struktura jakościowa portfela kredytowego, oprócz ewidentnego wpływu czynników obiektywnych, makroekonomicznych, jest także kształtowana przez pewien woluntaryzm (a ściślej - uznaniowość dopuszczalną przez obowiązujący w badanym okresie system regulacji) rozwiązań systemowych poszczególnych banków komercyjnych. W ich następstwie nie można, jak się zdaje, jednoznacznie i w sposób zunifikowany oceniać jakości zarządzania różnych banków w sferze działalności kredytowej. Ich portfele nie są bowiem w pełni porównywalne, zwłaszcza z uwagi na zróżnicowane narzędzia i stosowane metodyki oceny zdolności kredytowej. Twierdzenia tego nie należy interpretować jako zarzutu czy elementu wartościującego owych rozwiązań; jest to obiektywna - jak można sądzić - konstatacja faktu. (abstrakt autora)

Słowa kluczowe

PL

Klasyfikacja kredytów; Ryzyko kredytowe; Szacowanie ryzyka

EN

Classification of loans; Credit risk; Risk estimating

• Czasopismo: Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów / Szkoła Główna Handlowa
• Rocznik: 2004
• Numer: z. 47
• Strony: 9--25

Twórcy

autor

Maciej S. Wiatr

• Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

autor

Marcin Mikołajczyk

• Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

Bibliografia

• Mikołajczyk M., Wiatr M.S., Polskie rozwiązania systemowe w zakresie identyfikacji i szacowania ryzyka kredytowego, :Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów" , Zeszyt Naukowy nr 40, SGH, Warszawa 2004.
• Wiatr M.S., Wybrane mechanizmy redukcji indywidualnego ryzyka kredytowego, " Bank i Kredyt", nr 5/1998.
• Niedaleki koniec swobody - rozmowa z W. Kwaśniewskim, Generalnym Inspektorem Nadzoru Bankowego , "Bank", nr 2/2002
• Kulczycki W., Nadmierny rygoryzm, "Gazeta Bankowa", 19-25 marca 2002
• Banki w Polsce. Wyzwania i tendencje rozwojowe, praca zbiorowa pod red. Jaworskiego W.L., Poltext, Warszawa 2001, s. 312.