Wyniki wyszukiwania - BazEkon

1

Indywidualne Konta Emerytalne oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego w obliczu ryzyka starości

100%

Czupryn R.

Studia Ekonomiczne, Prawne i Administracyjne

|

2021

|

nr 1

5-29

W niniejszym artykule poruszono problematykę zabezpieczenia przed ryzykiem starości w Polsce przy zastosowaniu Indywidualnych Kont Emerytalnych oraz Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego. W pierwszej kolejności podjęto się tematyki związanej z definiowaniem ryzyka. Następnie określono znaczenie ryzyka starości w kontekście świadczeń emerytalnych. Kolejno opisano panującą sytuację na polskim rynku emerytalnym pod kątem liczebności świadczeniobiorców oraz stopy zastąpienia dla wypłacanych świadczeń emerytalnych. Później porównano funkcjonujące Indywidualne Konta Emerytalne oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. Na koniec poddano analizie dane statystyczne dotyczące osób dysponujących Indywidualnym Kontem Emerytalnym oraz Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego w latach 2017-2020. (abstrakt oryginalny)

2

IKE i IKZE, czyli o dobrowolnym oszczędzaniu na emeryturę

100%

Sobora Ł.

Przegląd Ekonomiczny

|

2012

|

nr 7

19-21

Gama produktów związanych z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę poszerzyła się od dnia 1 stycznia 201 2 r. o nowy produkt - indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Dzięki temu w ramach III filaru funkcjonują obecnie trzy produkty. Oprócz wspomnianego IKZE, pakiet trzeciofilarowych rozwiązań stanowią jeszcze indywidualne konto emerytalne (IKE) oraz pracownicze programy emerytalne (PPE). W niniejszym artykule chciałbym się skupić na dwóch pierwszych, czyli IKZE i IKE. (fragment tekstu)

3

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych w rozwoju Indywidualnych Kont Emerytalnych i Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego w Polsce

84%

Stańczak-Strumiłło K.

Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2017

|

nr 5 (89) cz. 2 Rynki kapitałowe

191-205

Cel - celem artykułu jest ocena rozwoju Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE) i Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) tworzonych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), jako dobrowolnych form zabezpieczenia emerytalnego w Polsce. Okres badawczy obejmuje: - w zakresie analizy IKE - lata 2004-2016, - w zakresie analizy IKZE - lata 2012-2016. Metodologia badania - Cel opracowania zostanie zrealizowany poprzez: -- charakterystykę dobrowolnych form zabezpieczenia emerytalnego, -- opis regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania IKE i IKZE w Polsce, -- analizę zmian podstawowych wielkości opisujących rynek IKE i IKZE (liczby IKE i IKZE, wartości skumulowanych składek odprowadzanych do IKE i IKZE), -- analizę udziału TFI w rynku IKE i IKZE według analogicznych kryteriów. Wynik - IKE funkcjonują w Polsce kilkanaście lat - od 2004 roku, zaś IKZE - od roku 2012. Niestety, pomimo rosnącej liczby IKE i IKZE oraz rosnących aktywów zgromadzonych w tych dobrowolnych formach zabezpieczenia emerytalnego zainteresowanie tworzeniem oszczędności emerytalnych w IKE i IKZE jest marginalne. Wśród instytucji finansowych prowadzących IKE i IKZE najwyższy stopień rozwoju - w odniesieniu do całości rynku IKE i IKZE w Polsce - osiągnęły zakłady ubezpieczeń. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych są drugą w kolejności instytucją odgrywającą ważną rolę na rynku IKE i IKZE - niemniej jednak zainteresowanie samych TFI prowadzeniem IKE i IKZE jest niewielkie. Wysnuć można wniosek, stopień rozwoju rynku IKE i IKZE w Polsce jest niedostateczny - obejmuje on bowiem niewielki odsetek potencjalnych uczestników tego rynku zarówno po stronie popytu - czyli oszczędzających na cele emerytalne, jak i po stronie podaży - instytucji finansowych tworzących IKE i IKZE. Dalszy rozwój tego rynku zależeć będzie od przezwyciężenia podstawowych barier jego rozwoju - kształtowania świadomości emerytalnej i poziomu wiedzy finansowej społeczeństwa. Oryginalność/wartość - Oceny rozwoju IKE i IKZE w Polsce dokonano w sposób kompleksowy - analiza obejmowała pełen okres funkcjonowania badanych form oszczędzania, przeprowadzona została z uwzględnieniem wielu kryteriów. Pogłębiona, szczegółowa analiza rozwoju badanego rynku z punktu widzenia TFI stanowić może o oryginalności opracowania. (abstrakt oryginalny)

4

Individual Pension Products Offered by Banks in Poland: a Multidimensional Comparative Analysis

84%

Rutecka-Góra J.

e-Finanse

|

2021

|

17

|

nr 4

91-104

The supplementary old-age pension system in Poland consists of group and individual plans. This research covers the latter, namely the individual retirement accounts and individual retirement security accounts that were introduced in 2004 and 2012 respectively. The main aim of the pa-per is to conduct a multidimensional comparative analysis of bank retirement products including the linguistic complexity of documents creating the retirement contracts offered to individuals by banks, and the costliness and profitability of such products in the period 2012-2019. Moreo-ver, it identifies the dependencies between the linguistic and economic traits of retirement con-tracts offered by banks. The correlation analysis conducted using the Spearman's rank correla-tion coefficient showed that the more readable a document of a bank contract is, the higher the interest rate is and the higher the cancellation fees. The results of the study are relevant for both financial institutions and public bodies as they show the key characteristics that may influence the demand for individual retirement products in Poland and may serve as either a stimulator or a barrier in the development of supplementary old-age pension provision. (original abstract)

5

Wykluczenie emerytalne w III filarze

84%

Dybał M.

Ekonomia - Wroclaw Economic Review

|

2019

|

tom 25, nr 4

101-113

Celem artykułu jest próba oceny wykluczenia emerytalnego w III fi larze systemu emerytalnego w Polsce. Podmiotem badań są zatem elementy wchodzące w skład III filaru emerytalnego w Polsce: Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Przedmiotem badań jest analiza wykluczenia emerytalnego w III filarze polskiego systemu emerytalnego. Autor postawił następujące pytania badawcze: 1) jakie czynniki wpływają na wykluczenie emerytalne w III filarze systemu emerytalnego w Polsce?, 2) czy ma miejsce wykluczenie emerytalne w III filarze systemu emerytalnego w Polsce?(fragment tekstu)

6

Znaczenie i rozwój instytucji dobrowolnego sektora usług zarządzania kapitałami emerytalnymi w Polsce

84%

Trippner P.

Przedsiębiorczość i Zarządzanie

|

2014

|

t. 15, z. 9, cz. 2 Ubezpieczenia społeczne i kapitałowe w systemie finansowym państwa

127-142

Celem opracowania jest przeprowadzenie oceny struktury oraz dynamiki rozwoju dobrowolnego filara emerytalnego, a także ocena znaczenia i potencjału finansowego jego instytucji. Analizę przeprowadzono dla lat 2008-2011 w przypadku IKE i PPE oraz dla okresu 2012 - 2013 w odniesieniu do IKE oraz IKZE. Sformułowana została hipoteza badawcza, zgodnie z którą instytucje III filara zyskują na znaczeniu, zaś wprowadzenie IKZE spowodowało istotne zmiany w strukturze indywidualnej formy dobrowolnego filara emerytalnego. (fragment tekstu)

7

Bankowe produkty emerytalne a niedozwolone klauzule umowne i ryzyko braku zgodności

84%

Rutecka-Góra J., Rutkowska-Tomaszewska E.

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

|

2021

|

nr 12

42-54

Jedną z form dodatkowych indywidualnych planów emerytalnych (IKE i IKZE) jest umowa rachunku oszczędnościowego zawierana przez bank z wykorzystaniem wzorców umownych. Bankowe wzorce umów o indywidualne produkty emerytalne mogą jednak zawierać klauzule niedozwolone, w szczególności w zakresie zmian oprocentowania, podstaw pobierania, ustalania wysokości i dokonywania zmian pobieranych przez ban- ki opłat. Celem artykułu jest identyfikacja oraz analiza ryzyka braku zgodności i jego dalszych negatywnych konsekwencji zarówno dla banku, jak i dla indywidualnych oszczędzających z uwagi na nieodpowiedniość treści umów bankowych produktów emerytalnych. Wskazano, że aktualnie stosowane przez banki wzorce umów o indywidualne rachunki emerytalne mogą skutkować dla instytucji bankowych sankcjami prawnymi i ekonomicznymi z uwagi na klauzule abuzywne występujące w tych wzorcach. W analizie zastosowano następujące metody badawcze: ekonomiczną i prawną analizę zasad funkcjonowania bankowych produktów emerytalnych, krytyczną analizę piśmiennictwa, orzecznictwa SOKIK i wpisów do rejestru NKU prowadzonego przez Prezesa UOKiK oraz decyzji Prezesa UOKIK.(abstrakt oryginalny)

8

Opodatkowanie IKE i IKZE jako formy gromadzenia środków emerytalnych oraz instrument optymalizacji podatkowej

84%

Witczak R.

Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica

|

2012

|

274 Ubezpieczenia

153-165

Celem artykułu jest ocena regulacji podatkowych dotyczących IKE i IKZE jako formy zachęcającej do gromadzenia środków emerytalnych oraz instrument optymalizacji podatkowej. (fragment tekstu)

9

Nie tylko od państwa

84%

Jagła T.

Gazeta Bankowa

|

2011

|

nr 12

21-24

W artykule poruszono zagadnienia związane z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę. Omówiono kolejne rozwiązanie jakim jest indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Przedstawiono również wyniki badań przeprowadzonych przez firmę PwC w latach 2010/2011 ukazujące funkcjonowanie tego typu produktów w innych krajach na tle Polski.

10

Wybrane propozycje zmian w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych

84%

Wojewódka M.

Polityka Społeczna

|

2016

|

nr 1 (tematyczny) Przegląd emerytalny 2016 - bezpieczeństwo dzięki odpowiedzialności

23-28

Reforma emerytalna 1999 r. wprowadziła w Polsce nowy system oparty na koncepcji wielofilarowości. Zapoczątkowano wówczas tworzenie trzeciego, dobrowolnego filara, który początkowo opierał się wyłącznie na pracowniczych programach emerytalnych (PPE), do których w 2004 r. dołączyły indywidualne konta emerytalne (IKE), a w 2012 r. - indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Nie ulega wątpliwości, że system oparty na tych trzech produktach nie stał się powszechny, a jedynie około 11-13% członków otwartych funduszy emerytalnych dodatkowo oszczędza na emeryturę. Dlatego konieczne jest podjęcie takich zmian w systemie emerytalnym, w tym w szczególności w prawie, aby upowszechnić dodatkowe oszczędzanie na emeryturę. (...) W niniejszym artykule autor postuluje wprowadzenie kilkunastu zmian różnej wagi do ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych, które powinny pozwolić osiągnąć zamierzone cele. (fragment tekstu)

11

Rynek indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego w Polsce

84%

Leśna-Wierszołowicz E.

Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica

|

2016

|

nr 84

75-84

Celem opracowania jest charakterystyka rynku indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego w Polsce. Przedstawiono w nim ramy prawne i organizacyjne funkcjonowania IKZE oraz omówiono przyczyny niewielkiego zainteresowania indywidualną formą oszczędzania wśród obywateli.(abstrakt oryginalny)

12

Supplementary Pension Schemes : Needs, Possibilities and Problems with Evaluation from the Perspective of an Individual Saver

84%

Rutecka-Góra J.

Problemy Polityki Społecznej

|

2019

|

44

101-115

Celem artykułu jest identyfikacja zakresu informacji (ilościowych i jakościowych) dotyczących produktów emerytalnych niezbędnych do dokonania oceny ich funkcjonowania przez indywidualnych oszczędzających, a następnie porównanie tego zakresu z publikowanymi obecnie danymi o dodatkowym rynku emerytalnym oraz informacjami przekazywanymi klientom przez instytucje finansowe. Badanie oparto na analizie dostępnej literatury, dokumentów i raportów instytucji emerytalnych oraz aktów prawnych regulujących system emerytalny i rynek finansowy. Na podstawie przeprowadzonej analizy w ostatniej części artykułu wskazane zostały możliwości dalszych zmian w polityce informacyjnej oraz występujące ograniczenia, które wynikają z charakteru oferowanych produktów oraz poziomu skomplikowania systemów dodatkowych. (abstrakt oryginalny)

13

Postulat niedyskryminowania oszczędności w podatku dochodowym a lokowanie środków na IKE i IKZE

84%

Leszczyłowska A.

Finanse : czasopismo Komitetu Nauk o Finansach PAN

|

2016

|

nr 1(9)

209-232

Celem artykułu jest dokonanie oceny, w jakim zakresie lokowanie oszczędności na IKE i IKZE - jako niosące pewne korzyści na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych - jest zgodne z koncepcjami opodatkowania, które nie dyskryminują oszczędności względem bieżącej konsumpcji i realizują tym samym postulat podatku dochodowego neutralnego w ujęciu międzyokresowym. W artykule zastosowano metodę analizy porównawczej, przy czym autorskie porównania przeprowadzono na dwóch płaszczyznach. Po pierwsze dokonano porównania rozwiązań formalnych regulujących funkcjonowanie IKE i IKZE, ze szczególnym uwzględnieniem regulacji podatkowych. W jego wyniku przedstawiono model zróżnicowania w czasie skutków opodatkowania w zależności od rodzaju instrumentu (konta), za pomocą którego tworzone są oszczędności, oraz sposobu (momentu) ich późniejszej likwidacji. Po drugie porównano rozwiązania zastosowane w praktyce z koncepcjami i postulatami teorii podatkowej. Było to niezbędne dla realizacji celu artykułu. W ten sposób zastosowana metoda analizy porównawczej pozwoliła na sformułowanie szczegółowych wniosków wypływających z przeprowadzonych porównań. (fragment tekstu)

14

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jako formy budowy kapitału emerytalnego

84%

Chorkowy B.

Prace Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Gdańsku

|

2013

|

27 System finansowy : aktualne wyzwania i perspektywy rozwoju

345-360

Reforma systemu emerytalnego w Polsce, która weszła w życie 1 stycznia 1999 r. miała na celu zapewnienie uczestnikom tego systemu godnego życia po przejściu na emeryturę. Niestety, jak wskazują przeprowadzone już badania, poziom skuteczności nowego systemu emerytalnego (I i II filar), będzie niewielki. Jest to głównie spowodowane niekorzystnymi zmianami demograficznymi, które obserwuje się w naszym kraju. Obecnie na jednego emeryta przypada 3,6 osób pracujących. Przewiduje się, że za 25 lat ta relacja będzie wynosiła 1:1,4. Skutkować to będzie znaczącym zmniejszeniem wielkości kapitału od osób pracujących, co w konsekwencji spowoduje obniżenie świadczeń przyszłych emerytów. Zgodnie z prognozami przejście na emeryturę będzie się wiązało z koniecznością drastycznego ograniczenia wydatków (emerytura będzie stanowić około 40% ostatniego wynagrodzenia), a tym samym obniżenie dotychczasowego poziomu życia. W związku z powyższym koniecznym wydaje się być odkładanie kapitału przy wykorzystaniu instrumentów należących do III filara systemu emerytalnego o charakterze dobrowolnym. Celem opracowania jest przedstawienie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) i nowego produktu, jakim jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Ponadto w opracowaniu podjęta zostanie próba ustalenia wpływu IKZE na poziom sytuacji ekonomicznej społeczeństwa po osiągnięciu wieku emerytalnego, a także przeprowadzona zostanie analiza porównawcza wybranych IKZE oferowanych na naszym tynku. (abstrakt oryginalny)

15

Potencjał instytucjonalnych form dodatkowego oszczędzania w zakresie zwiększenia dochodów emerytów w Polsce

84%

Russel P.

Studia BAS

|

2022

|

nr 4 (72) System emerytalny w Polsce

73-101

W pierwszej części artykułu dokonano przeglądu wybranych badań dotyczących rozwoju dobrowolnych form dodatkowego oszczędzania na emeryturę w Polsce. W dalszej części przedstawiono znaczenie dobrowolnych oszczędności emerytalnych z perspektywy indywidualnej w kontekście prognozowanej malejącej stopy zastąpienia z systemu powszechnego. Ze względu na ograniczenia co do rozmiaru artykułu pominięto kwestię znaczenia tych oszczędności z perspektywy makroekonomicznej, która również jest bardzo istotna, ponieważ Polska należy do grupy państw UE o najniższej stopie oszczędności gospodarstw domowych. W głównej części artykułu dokonano analizy upowszechnienia istniejących form dobrowolnego oszczędzania na emeryturę oraz ich potencjału w zakresie podniesienia stopy zastąpienia z bazowego systemu powszechnego. Autor ma świadomość, że środki gromadzone w każdej z dostępnych form instytucjonalnego oszczędzania nie zapewnią świadczenia dożywotniego, jakie gwarantuje emerytura z systemu powszechnego (ZUS), niemniej zasadne jest przeprowadzenie badania, czy środki te umożliwią zapewnienie odpowiedniej wysokości dochodów emerytów np. w prognozowanym przez Główny Urząd Statystyczny (GUS) średnim dalszym trwaniu życia. Jeśli odpowiedź na to pytanie okazałaby się negatywna, to zasadne byłoby również określenie pożądanej stopy dodatkowych oszczędności w relacji do dochodów oszczędzającego w okresie aktywności zawodowej. Do przeprowadzenia analizy wykorzystano m.in. publikowane cyklicznie dane Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF) o poszczególnych formach dodatkowego oszczędzania, dane GUS, ZUS oraz akty prawne regulujące poszczególne formy oszczędzania. W podsumowaniu zawarto wnioski oraz rekomendacje wynikające z przeprowadzonej analizy. (fragment tekstu)

16

The Directions of the Development of Supplementary Pension Scheme in Poland

67%

Jedynak T.

Rozprawy Ubezpieczeniowe

|

2016

|

nr 3(22)

34-48

W opracowaniu podjęta została problematyka funkcjonowania trzeciego filara systemu emerytalnego w Polsce. W kontekście spadku relatywnej wysokości świadczeń emerytalnych zapewnianych przez bazowy system emerytalny, analizie poddano kwestię budowy oraz rozwoju dodatkowego systemu emerytalnego w Polsce. Struktura opracowania odzwierciedla przyjęte cele badawcze. W pierwszej kolejności omówiona została rola bazowych i dodatkowych systemów emerytalnych we współczesnej koncepcji zabezpieczenia emerytalnego. Następnie scharakteryzowano zasady funkcjonowania trzeciego filara polskiego systemu emerytalnego oraz przeanalizowano aktualny zakres wykorzystania dostępnych w jego ramach instrumentów. W toku przeprowadzonych badań wykazano, że wielkość zgromadzonych dotychczas w IKE, IKZE oraz PPE dobrowolnych oszczędności emerytalnych jest wysoce niesatysfakcjonująca. W ostatniej części artykułu określono pożądane kierunki rozwoju dodatkowego systemu emerytalnego w Polsce. Obejmują one w szczególności: 1) modyfikację zasad gromadzenia oszczędności emerytalnych; 2) konstrukcję systemu wypłat zgromadzonych środków; 3) podjęcie działań edukacyjnych mających na celu wzrost świadomości emerytalnej społeczeństwa. (abstrakt oryginalny)

17

Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego

67%

Pacud R.

Praca i Zabezpieczenie Społeczne

|

2011

|

nr 11

21-27

Autor podejmuje próbę analizy nowej instytucji stanowiącej prywatnoprawne dodatkowe zabezpieczenie emerytalne. Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) funkcjonują na zbliżonych zasadach co Indywidualne Konta Emerytalne (IKE), które nie zostały zlikwidowane. Konta emerytalne mogą być prowadzone przez Dobrowolne Fundusze Emerytalne działające obok Otwartych Funduszy Emerytalnych. IKE oraz IKZE mogą być oferowane także przez fundusze inwestycyjne, instytucje bankowe i ubezpieczeniowe. Ustawodawca nie tylko rozszerza katalog dodatkowych form zabezpieczenia emerytalnego, ale także poszerza system bodźców podatkowych w celu zwiększenia możliwości gromadzenia kapitałów emerytalnych. Sumy wycofane przedwcześnie z IKE, jak również IKZE podlegają opodatkowaniu, co stanowi swoistą sankcję finansową. Jedynie w przypadku IKZE powstaje odliczenie podatkowe w zakresie podatku dochodowego należnego za rok kiedy dokonano wpłaty na IKZE. Przez wprowadzenie tej dodatkowej formy zabezpieczenia emerytalnego zwiększa się globalny zakres zwolnień podatkowych związanych z emeryturą. W artykule poruszony zostaje również kontekst prawnomiędzynarodowy funkcjonowania IKZE. Biorąc pod uwagę konwencję nr 102 MOP, utworzenie IKZE może być uznawane jako działanie niedokończone, gdyż w świetle tej konwencji powinno się rozwijać pracownicze programy emerytalne. Autor postuluje rozwój dodatkowych zabezpieczeń przez zastosowanie zwolnień od podatku, które tworzą większe bodźce niż zwolnienia z podstawy opodatkowania. Poza tym wielkość tych zwolnień powinna być większa w przypadku osób o niskiej emeryturze hipotetycznej, wyliczanej przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. (abstrakt oryginalny)

18

IKE i IKZE jako dobrowolne formy gromadzenia oszczędności emerytalnych

67%

Leśna-Wierszołowicz E.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2016

|

nr 451 Finanse publiczne

219-229

Celem artykułu jest charakterystyka dobrowolnych form gromadzenia oszczędności emerytalnych w Polsce. W artykule omówiono zasady ich tworzenia i funkcjonowania, a ponadto scharakteryzowano rynek IKE i IKZE w Polsce w latach 2010-2014. Opisano również bariery rozwoju indywidualnych form oszczędzania, do których należy zaliczyć: niskie dochody, brak nawyku oszczędzania oraz brak wiedzy z zakresu funkcjonowania IKE i IKZE. Emerytura pochodząca tylko z I i II filara może okazać się niewystarczająca do zapewnienia odpowiedniego poziomu świadczeń emerytalnych. Dlatego też ważnym elementem przyszłego świadczenia powinny stać się indywidualne konta emerytalne oraz indywidulane konta zabezpieczenia emerytalnego działające w ramach III filara. Istotną kwestią jest podejmowanie właściwych działań edukacyjno-informacyjnych, żeby zwiększyć świadomość emerytalną Polaków. Uczestnicy systemu emerytalnego powinni posiadać niezbędną wiedzę o gromadzeniu środków na indywidualnych kontach emerytalnych i indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oraz korzyściach wynikających z oszczędzania w ich ramach(abstrakt oryginalny)

19

"Sposoby oszczędzania w kontekście IKE, IKZE, PPK i PPE" - wnioski z seminarium naukowego Oddziału Warszawsko-Łódzkiego Polskiego Stowarzyszenia Ubezpieczenia Społecznego - 27 kwietnia 2023 r.

67%

Dzienisiuk D.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2023

|

nr 2 (157)

95-98

Wstęp: Sposoby oszczędzania w ramach III filaru w powszechnym systemie ubezpieczeń społecznych są przedmiotem wielu dyskusji i spotkań. Mimo obszernych opracowań nadal pojawiają się pytania i wątpliwości w tym obszarze. Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, co lepiej wybrać, który sposób oszczędzania jest atrakcyjniejszy. Cel: Celami seminarium były przedstawienie sposobów oszczędzania i próba udzielenia odpowiedzi na pytania dotyczące zapisu do pracowniczych planów kapitałowych. Materiały i metody: Analiza referatów prelegentów i wypowiedzi uczestników dyskusji. Wnioski: W dyskusjach nad indywidualnymi kontami emerytalnymi (IKE), indywidualnymi kontami zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), pracowniczymi programami emerytalnymi (PPE) i pracowniczymi planami kapitałowymi (PPK) należy w szerokim zakresie uwzględniać punkt widzenia ubezpieczeń gospodarczych i rynku finansowego, które mają wpływ na wachlarz i zróżnicowanie dostępnych form oszczędzania. Ich wielość i możliwość wyboru przez ubezpieczonego formy, organizatora i zarządzającego środkami są niezwykle istotne, ale należy pamiętać, że znaczenie ma również łączna kwota zgromadzonych środków. Kluczową sprawą jest jednak świadomość, że formy oszczędzania wspierane przez państwo mogą dostarczać środków na wykupienie świadczeń dożywotnich, lecz nie gwarantują takiego świadczenia.(abstrakt oryginalny)