Wyniki wyszukiwania - BazEkon

1

Attitudes of Polish Households Towards Cash Payments

100%

Harasim J., Klimontowicz M.

Europa Regionum

|

2017

|

30

17-31

A growing number of countries are introducing far-reaching legal restrictions concerning the use of cash and are stimulating the development of cashless transactions. The tendency towards the gradual replacement of cash by electronic payments is observed all over the world, but in many countries, including Poland, cash is still most often used in retail payments. The purpose of the paper is to identify the attitudes of Poles towards cash and their propensity to reduce cash usage in retail payments. Results of the research conducted so far among Polish households show that cash still remains the most frequently used form of payment in retail transactions, especially in low-value ones. In general, people living in villages, elderly people, less educated, with low incomes and non-working persons (unemployed, retired, students, etc.) pay in cash more frequently. Using cash in retail transactions is often just a custom which could hamper payment habits' change among Polish households. Findings presented in the paper show that despite the relatively large openness of Poles to payment innovations, they are still not ready to resign from cash payments. High assessment of attributes of cash (which was recognized as the cheapest and the easiest to use form of payment) in comparison with instruments of non-cash payments, both traditional and innovative may be the reason for this.(abstrakt oryginalny)

2

Koszty gotówki i elektronicznych instrumentów płatniczych w Unii Europejskiej

100%

Przenajkowska K., Polasik M.

Ekonomiczne Problemy Usług

|

2018

|

nr 131(1)

283-290

Celem artykułu jest podsumowanie aktualnego stanu wiedzy na ten temat kosztów instrumentów płatniczych w gospodarkach państw Unii Europejskiej. Zaprezentowano w nim podstawowe definicje stosowane w rachunku kosztów płatności i ujednoliconą metodykę badania, zrealizowanego pod kierunkiem Europejskiego Banku Centralnego. Wyniki badań wykazały, że mimo dużego udziału w kosztach społecznych ogółem, gotówka ma najniższe jednostkowe koszty realizacji płatności. Jednak wraz ze wzrostem liczby transakcji elektronicznych, spadają ich koszty społeczne, a w krajach o dużym wykorzystaniu kart debetowych są one najtańszą metodą płatności. Sugeruje to zasadność promowania rozwoju obrotu bezgotówkowego.(abstrakt oryginalny)

3

Retail Payments Strategy for the EU versus the Challenges of the Payment Sector

80%

Polasik M., Widawski P., Keler G., Butor-Keler A.

Ekonomia i Prawo

|

2021

|

20

|

nr 3

617-640

Motivation: The payment services sector has become one of the main areas for the development of financial innovation and the key element of the digital economy. However, the payment services market in the European Union (called the European Payments Market) is still fragmented along national borders, insufficiently integrated, and facing several challenges. Therefore, the newly announced Retail Payments Strategy for the EU is a document of great importance for the future of the entire EU economy, and deserves in-depth study. Aim: The purpose of this paper is to assess whether the trends and challenges identified by the European Commission in the Retail Payments Strategy, and the general directions and proposed actions presented in this document, appropriately reflect the challenges faced by the European payment market. Results: A comparative analysis of the Strategy's assumptions and proposed actions was conducted, in relation to the identified challenges of the payment sector. The empirical data were derived from a survey of 202 experts from all EU member states, and the UK, Norway and Switzerland, covering all types of bank and non-bank payment market players. The analysis confirmed that the Strategy identified the main challenges and opportunities, in line with the results of the expert survey: the need for further development of open banking; cross-border integration and development of instant payments systems; and ensuring access to the banking payment infrastructure, including contactless and NFC mobile payments. However, the proposed directions of action in selected areas have not been sufficiently rationalised, and most of the actions have been left to be specified in the future. In addition, the Strategy relies mostly on the use of regulatory tools that may limit innovativeness. Although the Commission and the surveyed experts agreed in recognising the challenges related to the increasing role of BigTechs in the payment sector, no comprehensive solution addressing the related challenges was proposed in the Strategy. (original abstract)

4

Czas na zmiany (cz. 1)

80%

Obzejta Ł., Wołk M.

Bank

|

2011

|

nr 4

29-31

Ustawa o usługach płatniczych, znajdująca się obecnie na etapie projektu, wprowadzi daleko idące zmiany na polskim rynku usług płatniczych. W artykule omówiono podstawowe założenia projektu nowej regulacji, które wyznaczają kierunek rozwoju polskiego rynku usług płatniczych w najbliższych latach.

5

Payment Features and Incentives as Drivers for Non-Cash Payments Usage - the Evidence from Poland

80%

Harasim J., Klimontowicz M.

Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska. Sectio H. Oeconomia

|

2022

|

56

|

nr 3

37-59

Theoretical background: There is evidence that sustainable economic growth is strictly connected with non-cash payments development. Nevertheless, in many countries, cash still remains the dominant means of payment. Cash can be treated as a store of value and a means of payment. The paper focuses on its transactional function and addresses the need to recognise drivers that can shift consumers away from cash. Purpose of the article: The paper aims to analyse what features of payment instruments and what kind of incentives could convince consumers to switch from cash to non-cash payments. Research methods: The data analysed were collected during the first survey on this topic conducted in 2018 on a representative sample of Polish consumers. The selected statistical methods were applied to analyse research data. Among them are correlation analysis and Thurstone's method of paired comparisons to analyse preferences and association (cooccurrence) for exploring consumers' preferences related to their payment choices. Main findings: The results show that in Poland consumers' payment choices are driven rather by the cost than other payment instrument features such as speed, convenience or security. These results are consistent with the greater sensitivity of Polish consumers to financial incentives than material bonuses or tax benefits. The analysis has also shown a statistically significant correlation between the kind of incentive and the consumer's characteristics.(original abstract)

6

Productivity of Production Factors in Polish Agriculture and in the Selected European Union Countries with Regard to the Common Agricultural Policy Payments

61%

Ściubeł A.

Zagadnienia Ekonomiki Rolnej

|

2021

|

nr 1

46-58

Celem artykułu jest przedstawienie na podstawie literatury przedmiotu kształtowania się produktywności czynników produkcji w krajowych gospodarstwach rolnych oraz wybranych gospodarstwach unijnych w latach 2004-2017, z uwzględnieniem płatności ze wspólnej polityki rolnej. Wykazano, że w okresie poakcesyjnym nastąpiło wyraźne zwiększenie efektywności wykorzystania czynników produkcji w gospodarstwach polskich. Średnia wartość wskaźnika wydajności ziemi, pracy i kapitału krajowych gospodarstwach rolnych w latach 2004-2017 wynosiła odpowiednio: 442,89 EUR/ha, 4 774,35 EUR/AWU i 0,25 EUR/1 EUR. W 2014 roku wydajność ziemi osiągnęła wartość 1 591,3 EUR/ha, wydajność pracy 11 800 EUR/AWU, stanowiąc odpowiednio 68,8 i 28,6% średniego poziomu w UE-28, natomiast wydajność kapitału (1,41 EUR/1EUR) była wyższa od średniej wartości (1,29 EUR/1 EUR) 28 krajów unijnych. W 2014 roku udział płatności wspólnej polityki rolnej (WPR) w dochodzie krajowych gospodarstw rolnych wzrósł do 49,5% nie osiągając jednak średniej wartości (61,1%) analogicznego wskaźnika notowanego w UE-28. Niezależnie od ciągle niższego w porównaniu z krajami UE wskaźnika całkowitej produktywności wszystkich czynników produkcji (TFP) wzrost efektywności krajowych gospodarstw rolnych w okresie poakcesyjnym należy uznać za istotny. (abstrakt oryginalny)

7

Czas na zmiany (cz. 2)

61%

Obzejta Ł., Wołk M.

Bank

|

2011

|

nr 6

41-43

Ustawa o usługach płatniczych, znajdująca się obecnie na etapie projektu, wprowadzi daleko idące zmiany na polskim rynku usług płatniczych. Wejście w życie tej ustawy spowoduje poprawę konkurencyjności i wzmocnienie pozycji konsumenta.

8

Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 2 grudnia 2004 r. (IV SA/Wa 539/2004) : glosa

61%

Draniewicz B.

Samorząd Terytorialny

|

2006

|

nr 1-2

146-154

Glosowane orzeczenie dotyczy decyzji o odroczeniu płatności administracyjnej kary pieniężnej nałożonej na gminę na podstawie prawa ochrony środowiska.

9

Bez gotówki

61%

Król T.

Bank

|

2009

|

nr 6

50-52

W Polsce systematycznie rośnie liczba płatności kartowych, jednak ciągle jesteśmy bardzo przywiązani do gotówki. W ubiegłym roku pojawiła się również możliwość płacenia kartami zbliżeniowymi. W artykule omówiono specyfikę korzystania z tego typu kart.

10

Błyskawiczny transfer

61%

Kusznierewicz M.

Bank

|

2011

|

nr 9

34-35

Krajowa Izba Rozliczeniowa przygotowuje rozwiązanie, które pozwoli na błyskawiczne transfery między instytucjami również w dni wolne. Nowa platforma płatności natychmiastowych będzie działać w schemacie real-time i umożliwi szybką wymianę komunikatów między uczestnikami systemu.

11

Światowe trendy

61%

Zbytniewski D.

Gazeta Bankowa

|

2009

|

nr 50

32-34

W artykule przedstawiono kształtowanie się światowego wolumenu płatności bezgotówkowych. Omówiono problemy i wyzwania związane z wdrożeniem SEPA oraz wspomniano o innowacjach w zakresie płatności.

12

Trade Credit in Polish Companies. An Empirical Analysis of Macroeconomic Factors Influencing Payment Delays

61%

Woźniak D., Sokołowska-Woźniak J., Jankowiak B., Cwynar A., Cwynar W., Ostrowska-Dankiewicz A., Dankiewicz R.

Business and Non-profit Organizations Facing Increased Competition and Growing Customers' Demands

|

2018

|

17

627-644

Trade credit, a commonly used financing method in enterprises is the subject of many studies in literature. Surprisingly less attention is paid to the payment delays and backlogs and its causes. The main aim of the article is the empirical analysis of macroeconomic factors influencing payment delays and backlogs in Poland in the years 2009-2017. Based on data delivered by the KRD Economic Information Bureau and Macroeconomic Data Bank (BDM) an econometric model was constructed. To find the final data set a backward elimination type of stepwise regression was used. Due to the nature of the macroeconomic data, models with time lags of one and two quarters were analyzed. The rate of economic growth, conducted monetary policy and gross capital expenditures have a significant impact on payment delays. There were no statistically significant correlations between delays and the financial results of enterprises and the exchange rate. It is also worth emphasizing the possibility of predicting the occurrence of late payments in the economy. The best results were obtained for one-quarter of delays. Watching economic growth and monetary policy (the NBP reference rate or money supply) is particularly useful in forecasting payment delays. (original abstract)

13

W Polsce poczekasz na zapłatę

61%

Starzyk T.

Gazeta Bankowa

|

2012

|

nr 7-8

138-142

Najlepszymi partnerami w biznesie - pod względem regulowania płatności - są firmy z Meksyku i Tajwanu oraz europejskie kraje niemieckojęzyczne. Jednak Europa ogółem wypada słabo, coraz więcej firm płaci z ogromnym opóźnieniem. Na Starym Kontynencie zaledwie 40 proc. faktur płaconych jest w terminie. Największą moralnością płatniczą wykazują się przedsiębiorcy ze Szwajcarii i Niemiec. Nieznacznie gorzej jest w Holandii i Włoszech. Najdłużej na zapłatę czeka się w Hiszpanii, Polsce i Portugalii. Taki wniosek wynika z danych raportu Dun & Bradstreet, międzynarodowej wywiadowni gospodarczej monitorującej płatności firm. (fragment tekstu)

14

The Role of Payment Cards as a Transaction Tool in Poland

61%

Golnik B.

Economic and Regional Studies

|

2019

|

12

|

nr 4

444-455

Przedmiot i cel pracy: Artykuł porusza kwestie coraz powszechniejszego korzystania z kart płatniczych w Polsce i wiążących się z tym konsekwencji dotyczących ilości i wolumenu transakcji gotówkowych i bezgotówkowych. W artykule przeanalizowano rosnące znaczenie kart płatniczych jako środka transakcyjnego. Poruszono również tematykę potencjalnych alternatywnych form płatności. Materiały i metody: W badaniu posłużono się analizą literatury oraz danych źródłowych pochodzących z Narodowego Banku Polskiego, portalu prnews.pl, bazy Statista.com, stron internetowych banków i in. Zastosowano metodę opisową i statystyczną. Wyniki: Polsce szybko rośnie liczba kart posiadanych przez obywateli, a także wolumen i ilość transakcji, które są przy ich pomocy zawierane. Głównymi interesariuszami kart płatniczych są klienci, banki i jednostki gospodarczo-handlowe. Wnioski: Transakcyjność kartami pogłębia przywiązanie klientów do konkretnej marki organizacji i pozwala czerpać korzyści z tytułu opłat transakcyjnych. Upowszechnienie kart skutkuje ograniczeniem udziału gotówki w transakcjach. Dokonywanie płatności kartami debetowymi wymaga posiadania przez klientów odpowiedniej wielkości depozytów na rachunku, co jest także dodatkową korzyścią dla banku. Przewiduje się, że zakres i rola płatności mobilnych będzie rosła dynamicznie.(abstrakt oryginalny)

15

"Look through approach" w kontekście nowego mechanizmu poboru podatku u źródła

61%

Boniecka M.

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

|

2020

|

nr 3

21-27

Przedmiotem artykułu jest koncepcja "look through approach" zaproponowana przez Ministerstwo Finansów w opublikowanym "Projekcie objaśnień podatkowych do nowych zasad poboru podatku u źródła z 19.06.2019 r.", która może znaleźć zastosowanie w ramach wprowadzonej nowej definicji rzeczywistego właściciela. Koncepcja ta, polegająca na możliwości skorzystania z preferencyjnych zasad opodatkowania podatkiem u źródła wobec podmiotu, który otrzymał daną płatność od pośrednika, nie została jednak bezpośrednio przewidziana w nowelizacji ustawy, a jedynie wspomina o niej projekt objaśnień. Stąd status normatywny tego rozwiązania pozostaje niejasny. W artykule podjęto próbę zidentyfikowania najważniejszych problemów, jakie wiążą się z wprowadzeniem nowej definicji rzeczywistego właściciela oraz brakiem odpowiednich wyjaśnień dotyczących zastosowania koncepcji "look through approach", które mogą spotkać przedsiębiorców, chcących ze wskazanej koncepcji skorzystać.(abstrakt oryginalny)

16

Narzędzia zarządzania należnościami w sektorze MSP

61%

Dynowska J., Burchart R.

Roczniki Ekonomii i Zarządzania / Towarzystwo Naukowe Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego Jana Pawła II

|

2014

|

6

|

nr 1

131-146

Zarządzanie należnościami jest procesem, którego celem jest zapobieganie powstawaniu przeterminowanych należności i ich odzyskiwanie. Przedsiębiorstwo, które potrafi we właściwy sposób zarządzać wierzytelnościami, zapewnia sobie zwiększoną płynność finansową i może być bardziej konkurencyjne na rynku. Na proces ten składają się działania, jakie należy podjąć na etapie prewencji, monitoringu i windykacji. Prewencja przewiduje działania zmniejszające ryzyko zawierania transakcji z kontrahentami, monitoring obejmuje kontrolę spływu istniejących należności, windykacja natomiast zajmuje się negocjacjami z dłużnikami oraz doborem narzędzi i sposobów odzyskiwania niespłaconych należności. (fragment tekstu)

17

Czy wilk ma zęby? O konsekwencjach niezłożenia oświadczenia o należytej staranności w ramach procedury zwolnienia z mechanizmu pay&refund

61%

Kondej M.

Przegląd Podatkowy

|

2024

|

nr 3

30-37

W 2019 r. ustawodawca wprowadził, w odniesieniu do płatności, których kwota przekracza w stosunku do jednego podatnika 2 mln zł, w miejsce dotychczas obowiązującego systemu samodzielnego stosowania przez płatnika preferencji w podatku u źródła (relief at source), nowy mechanizm poboru podatku i jego zwrotu na wniosek (pay&refund). Jednym ze sposobów uniknięcia procedury zwrotowej jest złożenie przez płatnika oświadczeń w trybie art. 26 ust. 7a-7j ustawy z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych - dalej u.p.d.o.p. - nazywanych niekiedy oświadczeniami o dochowaniu należytej staranności. Celem niniejszego artykułu jest rozważenie, jakie konsekwencje powoduje niezłożenie lub nieterminowe złożenie wskazanych oświadczeń, a w szczególności, czy niezachowanie wymogów formalnych związanych ze złożeniem poszczególnych oświadczeń pozbawia płatnika prawa do zastosowania preferencji.(abstrakt oryginalny)

18

Priorytety płatności polskich gospodarstw domowych - zastosowanie podejścia eksploracyjnego w konfirmacyjnej analizie czynnikowej

61%

Białowolski P., Węziak-Białowolska D.

Roczniki Kolegium Analiz Ekonomicznych / Szkoła Główna Handlowa

|

2012

|

nr 28

179-195

Artykuł ma na celu z jednej strony zaprezentowanie postaw polskich gospodarstw domowych w zakresie obsługi zobowiązań płatniczych, z drugiej zaś strony - prezentację nowego podejścia do modelowania zmiennych ukrytych - konfirmacyjnej analizy czynnikowej z wkomponowanym podejściem eksploracyjnym (E-CFA). W toku analiz zidentyfikowano trzy grupy zobowiązań płatniczych charakteryzujących się podobną percepcją dotyczącą priorytetów ich regulowania w przypadku wystąpienia problemów finansowych. Były to: (1) zobowiązania mieszkaniowe, (2) zobowiązania kredytowe, (3) zobowiązania pozostałe. Ponadto wskazano cechy społeczno-ekonomiczne gospodarstw domowych wpływające na postawy w zakresie regulowania zobowiązań. Okazało się, że gospodarstwa domowe różnią się istotnie postawami w zakresie priorytetów obsługi zobowiązań płatniczych w zależności od poziomu wykształcenia głowy gospodarstwa domowego, wieku głowy gospodarstwa domowego oraz dochodu przypadającego na jednego członka gospodarstwa domowego. Natomiast istotne różnice w postawach nie występują w zależności od wielkości miejscowości zamieszkania. Ze względu na ograniczenia zarówno eksploracyjnej jak i konfirmacyjnej analizy czynnikowej do identyfikacji postaw w zakresie obsługi zobowiązań płatniczych zastosowano integrującą te dwa podejścia konfirmacyjną analizę czynnikową z podejściem eksploracyjnym. Analizy prowadzono na danych zebranych w ramach badania Consumer Finance prowadzonego wspólnie przez Konferencję Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce oraz Instytut Rozwoju Gospodarczego SGH, które przeprowadzono w lipcu 2011 roku na 829 elementowej próbie gospodarstw domowych. (abstrakt oryginalny

19

Single Area Payments as an Instrument to Monitor Agrarian Changes in Poland (In 2004-2013)

61%

Rudnicki R., Wiśniewski Ł.

Intercathedra

|

2018

|

nr 34(1)

63-72

Artykuł dotyczy wyników analizy przestrzennej jednolitych płatności obszarowych (JPO) w Polsce. Uwzględniając zmieniającą się stawkę tych płatności za 1 ha użytków rolnych (od 210,53 zł w 2004 r. do 830,30 zł w 2013 r.), badania ukierunkowano na ocenę przemian liczby i powierzchni gospodarstw rolnych w latach 2004-2013, z uwzględnieniem oceny oddziaływania uwarunkowań przyrodniczych, urbanizacyjnych i historycznych. Stwierdzono, że zachodzące przemiany agrarne charakteryzują się wyższym tempem ubytku liczby gospodarstw rolnych (ubyło 8%) w porównaniu do ich powierzchni (ubyło 2%), co uruchomiło tendencję do wzrostu ich przeciętnej wielkości z 9,8 ha w 2004 r. do 10,2 ha w 2013 r. Wykazano, że badane elementy struktury agrarnej wyróżniają się dużym zróżnicowaniem przestrzennym, głównie uwarunkowanym historycznie. Potwierdzono duże walory JPO jako narzędzia monitoringu przemian agrarnych.(abstrakt oryginalny)

20

Economic and Legal Aspects of Payment Lags in Poland

61%

Gołaś J.

Intercathedra

|

2014

|

nr 30(4)

18-24

The aim of this paper is to present economic and legal aspects of payment lags in commercial transactions in Poland. In the economic aspect the analysis concerns such factors as variation in the structure and average collection periods of enterprises, payment periods, the scale of losses due to payment lags and causes of payment lags. Analysis of the economic aspects was based on data from reports of international credit management and insurer companies Intrum Justitia and Atradius. The analyses showed that payment reliability of economic entities in Poland, measured based on the so-called Payment Index, is low and is deteriorating. In terms of legal aspects concerning payment lags the paper focuses particularly on the Polish Act on payment terms in commercial transactions of 2013 and presents an analysis of the evolution of proposed legal measures to protect creditors against negative consequences of payment gridlocks()(original abstract)