Wyniki wyszukiwania - BazEkon

1

Działalność ustawodawcza i korupcja na Ukrainie

100%

Holovach V., Holovach T.

Krytyka Prawa

|

2021

|

T. 13, Nr 3

159-175

Artykuł analizuje znane fakty dotyczące korupcji wśród deputowanych Ukrainy. Pokazano negatywny wpływ na działalność legislacyjną różnych oligarchów. Ustalono, że przejawy korupcji w działalności legislacyjnej są znacznie ułatwione przez jej niedoskonałość i brak odpowiednich regulacji. Istnieją wszelkie podstawy, by twierdzić, że działalność legislacyjna poszczególnych deputowanych ma na celu tworzenie niejasnych stosunków pomiędzy biznesem a rządem na specjalnych zasadach, do których dostęp jest zamknięty dla obywateli. Pewna część deputowanych korzysta z tych uprawnień nie dla dobra społeczeństwa, ale dla osobistego wzbogacenia się. Zwraca się uwagę, że nieuchronność karania deputowanych za przestępstwa korupcji jest raczej iluzją. Działania mające na celu zwalczanie korupcji wśród tej kategorii wyższych urzędników państwowych są wdrażane dość wolno. Proponuje się przyjęcie szeregu ustaw usprawniających działania legislacyjne mające na celu zwalczanie korupcji wśród deputowanych. Priorytetem jest eliminacja nielegalnych stosunków pomiędzy rządem a biznesem.(abstrakt oryginalny)

2

Pranie pieniędzy w świetle regulacji finansowych

100%

Jaszek T.

Finanse i Prawo Finansowe

|

2018

|

4 (20)

57-72

Proceder prania pieniędzy zalicza się do kategorii przestępstw o charakterze gospodarczym. Skala tego zjawiska stanowi temat wielu dyskusji i rozważań na arenie międzynarodowej. Światowe organizacje takie jak OECD czy FATF podejmują liczne inicjatywy wobec realnego zagrożenia dla rynku finansowego. Efektem współpracy międzynarodowej jest opracowanie przez Unię Europejską istotnej regulacji prawnej, rozpoznawanej jako Dyrektywa AML IV, którą państwa członkowskie obowiązane są wprowadzić do krajowego porządku prawnego. Konceptem unijnej regulacji jest wzmocnienie spójności oraz wiarygodności sektora finansowego Wspólnoty. Także w Polsce zostały opracowane rozwiązania prawno-instytucjonalne, których zamysłem jest skuteczne i efektywne zwalczanie procesu prania pieniędzy. Celem niniejszego artykułu jest przegląd polskich rozwiązań regulacyjnych mających na celu przeciwdziałanie procederowi prania pieniędzy.(abstrakt oryginalny)

3

Wartość parametrów fizjologicznych rejestrowanych w procedurze badania poligraficznego

100%

Dąbrowska R., Żaba C.

Palestra : pismo Adwokatury Polskiej

|

2023

|

nr 4 (785)

37-49

Poligraf stworzony został jako narzędzie kryminalistyczne na potrzeby organów ścigania. Jego wprowadzenie do praktyki śledczej poprzedziły odkrycia naukowe, przeprowadzone doświadczenia, zaangażowanie specjalistów z zakresu nauk medycznych, psychologicznych, a nawet filozoficznych. W XX wieku Amerykanie zaprzestali używania terminu "wykrywacz kłamstw" (ang. lie detector), uznając, że nie istnieją reakcje psychofizjologiczne typowe dla kłamstwa, i wprowadzili określenie "wykrywanie wprowadzania w błąd" (ang. detection on deception). Ponieważ koncepcja detekcji kłamstwa - nieszczerości nie była w stanie uzasadnić przyczyn zmian fizjologicznych rejestrowanych podczas testów poligraficznych, w 1986 r. w Instytucie ds. Badań Poligraficznych Departamentu Obrony USA (Department of Defence Polygraph Institute - DoDPI) zrodziła się idea psychofizjologicznego wykrywania wprowadzania w błąd (ang. psychophysiological detection of deception - PDD) oparta na teorii nastawienia psychologicznego (ang. psychological set), zgodnie z którą kiedy osoba badana obawia się kary lub przewiduje poważne konsekwencje dla siebie w przypadku nieudanej próby wprowadzania w błąd i odczuwa przy tym strach, powoduje to reakcje fizjologiczne, które mierzymy (zwiększenie aktywności elektrodermalnej skóry, zmiany ciśnienia tętniczego krwi, stłumienie oddechu)1 . Na tej podstawie rozwinęła się koncepcja psychofizjologicznych badań poligraficznych, których istotą jest reprodukcja śladów pamięciowych i emocjonalnych świadczących o bezpośrednim związku osoby badanej z konkretnym czynem karalnym.(fragment tekstu)

4

Feature Engineering for Anti-Fraud Models Based on Anomaly Detection

100%

Przekop D.

Central European Journal of Economic Modelling and Econometrics (CEJEME)

|

2020

|

12

|

nr 3

301-316

The paper presents two algorithms as a solution to the problem of identifying fraud intentions of a customer. Their purpose is to generate variables that contribute to fraud models' predictive power improvement. In this article, a novel approach to the feature engineering, based on anomaly detection, is presented. As the choice of statistical model used in the research improves predictive capabilities of a solution to some extent, most of the attention should be paid to the choice of proper predictors. The main finding of the research is that model enrichment with additional predictors leads to the further improvement of predictive power and better interpretability of anti-fraud model. The paper is a contribution to the fraud prediction problem but the method presented may generate variable input to every tool equipped with variable selection algorithm. The cost is the increased complexity of the models obtained. The approach is illustrated on a dataset from one of the European banks. (original abstract)

5

Problem nadużyć w sieciach telefonicznych

100%

Hartman A., Reszka T.

Zeszyty Naukowe. Organizacja i Zarządzanie / Politechnika Łódzka

|

2000

|

z. 34, nr 875

107-122

W pracy przedstawiono zarys problemu nadużyć, głównie w odniesieniu do polskich sieci telekomunikacyjnych. Zaprezentowano główne przyczyny powstawania i rozwoju tego zjawiska, a także jego wpływ na operatorów sieci. Przedstawiono główne obszary i sposoby działania, mające na celu ograniczenie wpływu tego zjawiska. (abstrakt oryginalny)

6

From Business to Clinical Trials: a Systematic Review of the Literature on Fraud Detection Methods to be Used in Central Statistical Monitoring

84%

Fronc M., Jakubczyk M.

Przegląd Statystyczny

|

2022

|

69

|

z. 3

1-22

Data-driven decisions can be suboptimal when the data are distorted by fraudulent behaviour. Fraud is a common occurrence in finance or other related industries, where large datasets are handled and motivation for financial gain may be high. In order to detect and the prevent fraud, quantitative methods are used. Fraud, however, is also committed in other circumstances, e.g. during clinical trials. The article aims to verify which analytical fraud- -detection methods used in finance may be adopted in the field of clinical trials. We systematically reviewed papers published over the last five years in two databases (Scopus and the Web of Science) in the field of economics, finance, management and business in general. We considered a broad scope of data mining techniques including artificial intelligence algorithms. As a result, 37 quantitative methods were identified with the potential of being fit for application in clinical trials. The methods were grouped into three categories: pre- -processing techniques, supervised learning and unsupervised learning. Our findings may enhance the future use of fraud-detection methods in clinical trials.

7

Forensic Accounting as an Instrument for Fraud Detection and Prevention in the Public Sector : Moderating on Ministries, Departments and Agencies in Nigeria

84%

Olaniyan N. O., Ekundayo A. T., Oluwadare O. E., Bamisaye T. O.

Acta Scientiarum Polonorum. Oeconomia

|

20 (2021)

|

nr 1

49-59

W badaniu przeanalizowano rachunkowość kryminalistyczną jako instrument wykrywania i zapobiegania oszustwom w Nigerii. W szczególności zbadano wpływ rachunkowości kryminalistycznej na wykrywanie oszustw i zapobieganie im w ministerstwach, departamentach i agencjach w Nigerii. Badanie opiera o się na "teorii policjanta", "teorii białych kołnierzyków", "teorii diamentu oszustwa". Podstawowym źródłem danych by okres 10 lat od 2010 do 2020 roku. Przyjęto projekt badania przekrojowego. Kwestionariusz został wykorzystany do zbierania danych od pracowników zintegrowanego systemu kadrowo-płacowego i biura generalnego konta federacji. Jako wielkość próby określono 75 kwestionariuszy. W badaniu przyjęto statystykę opisową , a do testowania postawionych hipotez wykorzystano analizę regresji. Wynik ustalenia wykazał , że rachunkowość kryminalistyczna ma pozytywny i znaczący wpływ na zapobieganie oszustwom, ale rachunek zagraniczny nie ma całkowitej kontroli nad ich wykrywaniem. Okazało się również , że postępowanie sądowe nie ma istotnego pozytywnego wpływu na odzyskanie środków utraconych w wyniku oszustwa. W studium zaleca się dopuszczenie systemu rachunkowości kryminalistycznej jako procedury dla systemów kontroli wewnętrznej, aby zapobiegać lub zmniejszać poziom wycieków dochodów, niewłaściwego zarządzania funduszami i dopełnienia budżetu. (abstrakt oryginalny)

8

Fraude à la TVA en Pologne - mécanismes, co séquences et mesures de prévention

84%

Hybka M. M.

Revue Internationale des Economistes de Langue Française : revue de l'Association Internationale de Economistes de Langue Française avec la collaboration Université des Sciences Economiques et de Gestion

|

2019

|

4

|

nr 2

141-153

La fraude à la TVA est considérée comme une des plus grandes menaces pour le système fiscal de l ' Union Européenne. L ' ampleur de cette fraude est affectée par de nombreux facteurs de nature compliquée. Les États membres de l ' Union Européenne introduisent actuellement plusieurs mesures, plus ou moins efficaces, pour lutter contre ce phénomène. En Pologne la valeur monétaire de la recette « perdue » à cause de cette fraude a augmenté rapidement entre 2007 et 2016. Le présent article a l ' objectif de décrire les conséquences fiscales de la fraude à la TVA en Pologne et les comparer à celles des autres pays de l ' UE. En outre il essaie d ' expliquer les mécanismes d ' escroquerie à la TVA et évaluer les instruments de la politique fiscale adoptés pour protéger les recettes fiscales.(abstrakt oryginalny)

9

Rola rachunkowości śledczej w ograniczaniu ryzyka występowania nadużyć gospodarczych w przedsiębiorstwach.

84%

Wiśniewska J.

Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów / Szkoła Główna Handlowa

|

2017

|

z. 154

75-93

Globalizacja zwiększa skalę i złożoność prowadzonej działalności gospodarczej. Szybkość zmian zachodzących w biznesie wpływa na konieczność skutecznego nadzoru nad wszystkimi operacjami. Występowanie luk w zabezpieczeniach systemów i procedur tworzy możliwość manipulacji i oszustw w działalności gospodarczej. Celem artykułu jest przedstawienie występowania nadużyć gospodarczych, ich wykrywalności oraz prezentacja roli rachunkowości śledczej w ograniczaniu ryzyka nadużyć gospodarczych w przedsiębiorstwach. Długi okres wykrywalności nadużyć gospodarczych i wysokie korzyści z tym związane powodują, że liczba ich utrzymuje się z roku na rok na podobnym, wysokim poziomie. Wymaga to korzystania przez przedsiębiorstwa z usług specjalistów posiadających odpowiednie kompetencje z zakresu rachunkowości śledczej. Wiedza specjalistów z zakresu rachunkowości śledczej powinna nie tylko być wykorzystywana przez organizacje do wykrywania nadużyć gospodarczych, lecz także mieć charakter prewencyjny w celu ograniczenia ryzyka występowania tego typu zjawisk i zminimalizowania strat z tym związanych. (abstrakt oryginalny)

10

Zastosowanie eksploracji danych do wykrywania nadużyć w systemach biznesowych

84%

Gruber J., Jóźwiak I. J., Mosio Ł.

Zeszyty Naukowe. Organizacja i Zarządzanie / Politechnika Śląska

|

2013

|

z. 64

61-71

Artykuł zawiera opis przykładu użycia metod eksploracji danych do wykrywania nadużyć w systemach biznesowych IT. Przedstawiono wybrane metody eksploracyjne - k-najbliższych sąsiadów, drzewa wzmacniane, sieci neuronowe, drzewa CHAID, drzewa C&RT, MARSplines. Metody te zastosowano do zbudowania projektu eksploracyjnego w programie STATISTICA 10 PL. Do badań użyto danych z konkursu KDD Cup 99. Zawierają one symulowane ataki w komputerowej sieci wojskowej.(abstrakt oryginalny)

11

Wykorzystanie mobilnych agentów programowych w elektronicznym rejestrze usług medycznych

84%

Wasiak M.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2006

|

nr 1121 Pozyskiwanie wiedzy i zarządzanie wiedzą

180-189

e-RUM - elektroniczny Rejestr Usług Medycznych służący zlikwidowaniu wielu oszustw i nadużyć, które obecnie są bardzo łatwe do popełnienia, a trudne do wykrycia. Autor poruszył problem nadużyć, które mogą powstać po wprowadzeniu e-RUM-u, oraz sposobów zapobiegania im za pomocą zaawansowanych narzędzi informatycznych (OLAP, Data Mining, CBR), min. z wykorzystaniem agentów proramowych.

12

Poziom wykształcenia audytora wewnętrznego a skuteczne wykrywanie nadużyć

84%

Sawicka J., Stronczek A.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2015

|

nr 76 T.2 Efekty funkcjonowania audytu wewnętrznego i kontroli zarządczej

401-412

Cel - ocena rangi wszechstronnego wykształcenia audytora wewnętrznego w skutecznym wykrywaniu nadużyć. Metodologia badania - na potrzeby artykułu przeprowadzono studia literaturowe oraz badania kwestionariuszowe na wybranej grupie. Wynik - uzyskane wyniki wskazują na potrzebę wszechstronnego kształcenia audytorów wewnętrznych, również w obszarach spoza kanonu wiedzy ekonomicznej. Oryginalność/wartość - badania w zakresie dokształcania audytorów wewnętrznych jako sposobu na ograniczenie ryzyka nadużyć nie były dotychczas przeprowadzane. (abstrakt oryginalny)

13

Prawo Benforda jako narzędzie wykrywania manipulacji finansowych

84%

Krawiec J.

Kwartalnik Nauk o Przedsiębiorstwie

|

2012

|

nr 4

86-91

Książka Benford's Law, Applications for Forensic Accounting, Auditing and Fraud Detection napisana przez Marka Nigriniego, zawiera opisy narzędzi analitycznych, służących przetwarzaniu danych finansowych w celu wykrywania oszustw. Autorka omawia i wyjaśnia prawo Benforda, które jest podstawą budowy narzędzi proponowanych przez Negriniego. (abstrakt oryginalny)

14

Studies Vetting the Observance of Rules for Conducting Forensic Evidence by Inspection in Killing Cases in Poland

84%

Juszka K., Juszka K.

Przegląd Prawno-Ekonomiczny

|

2019

|

nr 48

65-75

Celem artykułu jest przedstawienie wyników badań własnych 90 spraw sądowych i prokuratorskich w których przeprowadzono oględziny w sprawach o zabójstwa. Prezentacja problematyki badawczej oględzin zostanie poddana analizie z punktu widzenia realizacji zasad przeprowadzania tej czynności. (abstrakt oryginalny)

15

Glosa do postanowienia Sądu Apelacyjnego w Krakowie z dnia 29 września 2016 r. (II AKz 321/16) - w kwestii trybu ścigania przestępstw przeciwko mieniu, gdy czyn został popełniony w stosunku do mienia znacznej wartości (art. 294 § 1 k.k.)

84%

Poniatowski P.

Studia Iuridica Lublinensia

|

2020

|

Vol. 29, nr 3 Axiology of Judicial Discretion. Theoretical and Practical Aspects

289-300

Glosowane postanowienie dotyczy ważnego w praktyce, a szerzej nieomawianego w doktrynie ani orzecznictwie, problemu trybu ścigania przestępstw przeciwko mieniu, gdy czyn został popełniony w stosunku do mienia znacznej wartości (art. 294 § 1 k.k.). Autor zgadza się z poglądem wyrażonym przez Sąd Apelacyjny w Krakowie, jednocześnie jednak uważa, że kwestia trybu ścigania przestępstw wskazanych w art. 294 k.k. powinna zostać wyraźnie uregulowana przez ustawodawcę. (abstrakt oryginalny)

16

Entropijne sposoby podziału drzew klasyfikacyjnych

84%

Łapczyński M.

Zeszyty Naukowe / Krakowska Szkoła Wyższa im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego

|

2006

|

Marketing

209-226

Niewielka popularność drzew klasyfikacyjnych opartych na mierze entropii nie oznacza wcale, że narzędzie to jest nieskuteczne. Istnieje wiele obszarów związanych z zarządzaniem i marketingiem, w których z sukcesem można wykorzystać ten sposób analizowania danych. Są to głównie aplikacje dotyczące analitycznego CRM oraz analizy danych ze źródeł wtórnych. Do bardzo ważnych obszarów można zaliczyć: efektywniejsze pozyskiwanie klientów (customer acquisition), określenie ich rentowności (customers' profitablity) oraz wsparcie w zakresie sprzedaży krzyżowej i uzupełniającej (cross-selling i up-selling). Kolejne obszary badawcze to chociażby segmentacja klientów, analiza migracji klientów (churn analysis) czy szeroko rozumiany web mining (profilowanie internautów i analiza kolejności odwiedzanych stron - tzw. click stream). Warto również nadmienić, że część analiz wykorzystywana jest przez specjalistów z innych dziedzin. Dotyczy to analizy zdolności kredytowej oraz wykrywania nadużyć (fraud detection). Algorytm C4.5 zaimplementowano m.in. w programie See5 oraz SPSS Clementine. (fragment tekstu)

17

Researching Eighteenth-Century Fraud in the Old Bailey : Reflections on Court Records, Archives, and Digitisation

84%

Griffiths C. C.

Acta Universitatis Lodziensis. Folia Iuridica

|

2020

|

nr 91 Studies in English Legal History

9-24

Artykuł ma na celu przedstawienie spostrzeżeń i wskazówek pomocnych badaczom zajmującym się przestępstwem oszustwa w Wielkiej Brytanii w osiemnastym i dziewiętnastym stuleciu. Spostrzeżenia te wyjaśniają przyczyny, dla których brakuje historycznych badań nad przestępstwem oszustwa. Są one tak ontologiczne, jak i metodologiczne. Definicje praw dotyczących oszustwa są złożone i trudne do zidentyfikowania, zaś jedno z najbardziej dostępnych archiwów, Akta Sesyjne Old Bailey (Sprawozdania), muszą być wykorzystywane przez badaczy z ostrożnością. W artykule wskazano historyczne okoliczności powstania Sprawozdań i zastosowano tę wiedzę do badań nad przestępstwem oszustwa, które w świetle powyższych ustaleń, wymagają wyjątkowego podejścia metodologicznego. (abstrakt oryginalny)

18

Kreatywna rachunkowość a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa

84%

Antczak J.

Nowoczesne Systemy Zarządzania

|

2017

|

12

|

nr 2

281-293

W przedsiębiorstwie decydującą rolę w procesie zarządzania ryzykiem odgrywa rachunkowość, która jest jednym z najważniejszych elementów systemu informacyjnego jednostki gospodarczej. Mimo istnienia regulacji, które jasno określają, jak należy postępować, zachowanie polegające na polepszaniu wizerunku firmy, nieujawnianiu ryzyka i zagrożeń wynikających z działalności, a także oszustwa, były, są i będą obecne w życiu gospodarczym. Pierwsze wzmianki o takich sytuacjach pojawiły się niemal natychmiast po powstaniu rachunkowości, odnotowano je już w XVI wieku. Zostały one udokumentowane w dziele "O podwójnej buchalterii" przez benedyktyńskiego zakonnika Angelo Pietra (Surdykowski, 2005, s. 62). Celem artykułu była prezentacja zjawiska kreatywnej rachunkowości, w szczególności fałszowanie sprawozdań finansowych i jej wpływ na bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa. W artykule zastosowano następujące metody badawcze: analizę literatury, studium przypadku, analizę dokumentów. (abstrakt oryginalny)

19

Disclosure of Non-financial Information in the Field of Counteracting Corruption and Bribery in Economic Practice

84%

Skoczylas-Tworek A.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2020

|

nr 4 (64)

187-198

Spółki giełdowe stanowią podmioty szczególnego zainteresowania z punktu widzenia budowania pozytywnego wizerunku wolnego od zjawisk oszustw i nadużyć gospodarczych. Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/895/UE z dnia 22 października 2014 r. zmieniającą dyrektywę 2013/34/UE na niektóre duże jednostki oraz grupy został nałożony obowiązek raportowania informacji niefinansowych w zakresie korupcji i łapownictwa. Celem publikacji jest pomiar stopnia ujawniania tego rodzaju danych przez podmioty rynkowe w publikowanych przez nie oświadczeniach i sprawozdaniach na temat informacji niefinansowych. Analizy danych dokonano na przykładzie 30 spółek wchodzących w skład indeksu WIG30. Podstawową metodą badawczą była analiza ilościowo-jakościowa. Odnosiła się ona do weryfikacji rodzaju publikowanych danych z zakresu korupcji i łapownictwa, a także wykorzystywanych w tym zakresie standardów i wytycznych oraz informowania o wykrytych bądź nie zjawiskach nadużyć. Przeprowadzane badanie wykazało, że podmioty gospodarcze wykazują znaczną wstrzemięźliwość w ujawnianiu tego rodzaju danych.

20

Bezpieczeństwo osób starszych w kontekście oszustw metodą "na wnuczka" jako problem społeczno-polityczny

84%

Jewartowski B.

Studia Politicae Universitatis Silesiensis

|

2016

|

17

207-217

Dyskurs nad problematyką oszustw dokonywanych na szkodę osób starszych prowadzony jest od wielu lat. Wynika to z faktu coraz większej liczby tego typu przestępstw i podejmowania coraz to innych, nie zawsze skutecznych, prób ograniczenia wspomnianego zjawiska. Próby te poddawane są ocenom wynikającym ze statystyk przestępczości. Znaczna część społeczeństwa określa oszustwa dokonywane na szkodę osób starszych, często niezaradnych życiowo, jako problem społeczny2 . Należy zgodzić się z tak postawioną tezą z uwagi na łamanie przez oszustów istotnych - szczególnie cennych kulturowo - społecznych norm zachowania dotyczących chociażby okazywania szacunku osobom w podeszłym wieku, jak również sprawowania nad nimi opieki. Warto jednak zastanowić się, dlaczego seniorzy są podatni na oszustwa, a także czy podejmowane próby przeciwdziałania omawianemu przestępstwu są skuteczne. (fragment tekstu)