Prognozowanie w zarządzaniu aktywami obrotowymi przedsiębiorstwa

• Autorzy: Aleksandra Szpulak

Warianty tytułu

Forecasting for Managing Operational Assets

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

W prowadzonych badaniach autorka postawiła hipotezę głoszącą, że wykorzystanie podstaw gnoseologicznych zamiast ontologicznych w prognozowaniu finansowym pozwoli poprawić jakość ex post budowanych prognoz. Choć przypuszczalnie, prognozowanie oparte na podstawach gnoseologicznych nie pozwoli zwiększyć na tyle dopasowania modelu prognostycznego, aby prognozy finansowe okazały się trafne, ale można mieć uzasadnioną nadzieję, że będą to prognozy nieobciążone. Ta druga cecha powinna być wynikiem właściwego rozpoznania procesu generowania danych. Weryfikacja sformułowanej hipotezy obejmuje kolejno etapy: 1) budowy modelu prognostycznego na podstawie badań wyjaśniających, 2) budowy modelu prognostycznego na podstawie badań eksploracyjnych, 3) wyznaczenie prognoz na podstawie zbudowanych modeli, 4) ocenę jakości ex post zbudowanych prognoz (ocena trafności i obciążoności prognoz). W artykule zostanie przedstawiony pierwszy etap - budowa modeli prognostycznych, wykorzystywanych w zarządzaniu aktywami obrotowymi przedsiębiorstwa. (fragment tekstu)

EN

The fundamental questions posses by managers usually concern future operational activities. The only one possible way of achieving this information is to make accurate forecasts. In general there are two parallel ways of building forecasting models - one is based on data exploration and second is based on data explanation. The hypothesis of this research assumes that it is possible to build corporate models of financial variables in respect to the nature of the relevant phenomena. To test this hypothesis Author has build models of variables included in working capital. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Zarządzanie aktywami; Modele prognostyczne; Prognozowanie; Finanse przedsiębiorstwa

EN

Asset management; Forecasting models; Forecasting; Enterprise finance

• Czasopismo: Studia Ekonomiczne / Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
• Rocznik: 2012
• Numer: nr 76 Statystyczno-dynamiczne modele zarządzania ryzykiem ekonomicznym : prognostyczne uwarunkowania w gospodarce i analizach społecznych
• Strony: 55--70

Twórcy

autor

Aleksandra Szpulak

• Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu

Bibliografia

• P. Dittmann, E. Szabela-Pasierbińska, I. Dittmann i in., Prognozowanie w zarządzaniu przedsiębiorstwem, Wolters Kluwer, Kraków 2009, s. 16.
• Prognozowanie gospodarcze. Metody i zastosowanie, (red.) M. Cieślak, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2001, s. 20.
• A. Szpulak, Prognozowanie a planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, UE, Wrocław 2010.
• A. Szpulak, Proces prognozowania w przedsiębiorstwie na przykładzie prognozowania przepływów pieniężnych, AE, Wrocław 2003.
• Podstawy nauki o przedsiębiorstwie, (red.) J. Lichtarski, AE, Wrocław 2007, s. 198.
• S. Wrzosek, Zarządzanie finansami przedsiębiorstw, AE, Wrocław 2006.
• M. Sierpińska, M. Wędzki, Zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1998, s.128.
• A. Szpulak, The Efficiency of the Receivable Rotation Ratio as a Measure of Accounts Receivable Settlement Period, "Badania Operacyjne i Decyzje" 2010, nr 4.